Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет за ипотечные проценты?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю
Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.
К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Документы для получения налогового вычета
Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.
Также покупатель должен предоставить в налоговую:
- заверенную подписью копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
- договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
- свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
- договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Возвращаем имущественный вычет через работодателя
Если вы не готовы ждать возврата денежных средств 4 месяца, то есть возможность получать компенсацию по ипотеке через работодателя. В этом случае необходимо собрать аналогичный пакет документов (только декларацию 3-НДФЛ заполнять уже не нужно) и написать заявление, по которому налоговая обязана через месяц после подачи документов выдать вам уведомление для работодателя.
Получив уведомление, обязательно напишите заявление на вычет, далее оба эти документа следует оперативно сдать в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты по начислению вычета будет производить работодатель. Уже начиная с месяца подачи документов, вы будете получать зарплату без вычета 13%, это будет продолжаться до конца календарного года или же пока не исчерпается сумма вычета, смотря какое события наступит раньше.
Возвращая ипотечный вычет таким образом, вы начнете получать выплаты намного быстрее, но ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше итоговой суммы, которую вы получили бы через 4 месяца, обратившись в налоговую.
Как видно, получить возмещение по процентам за ипотеку не составляет особого труда —- собрать пакет документов можно достаточно быстро, а при трудностях с заполнением декларации 3-НДФЛ всегда можно обратиться к специалисту.
Отвечает заместителя директора департамента по организации продаж MDGroup Александр Хачатрян:
Налоговый вычет предоставляется в двух случаях: по процентам по ипотечному кредиту, предоставленному банком, и по процентам, уплаченным по займам на приобретение недвижимости. В отличии от кредита, заем может предоставить не только банк, но и работодатель.
Получить вычет по уплате налогов можно за несколько объектов недвижимости, но не более установленного лимита. Вычет предоставляется при переходе права собственности, соответственно, если Вы покупаете квартиру на вторичном рынке, то подать на вычет за все, что успели заплатить, Вы сможете уже на следующий календарный год после регистрации права собственности. Если же Вы покупаете квартиру в новостройке, то придется дождаться подписания акта приема-передачи квартиры.
Максимум, который можно вернуть по уплаченным процентам, – 390 тысяч рублей.
Налоговый вычет могут получить как граждане России, так и иностранные граждане, официально работающие на территории РФ и уплачивающие подоходный налог.
Свои кровно заработанные можно вернуть двумя способами:
- Подать в налоговую информацию об выплаченных процентах по итогам года. Так Вы получите всю сумму сразу.
- Предоставить информацию работодателю. Тогда в течение года он не перечисляет в налоговую сумму подоходного налога, а зачисляет его Вам вместе с зарплатой, до полной выплаты суммы.
Для оформления вычета необходимо предъявить копию договора приобретения недвижимости, копию кредитного договора и справку об выплаченных процентах. Ее вам предоставит банк, в котором вы брали кредит.
Налоговый вычет не оформят, если сделка была проведена между близкими родственниками.
Налоговый вычет по “старым” покупкам
Проценты — это самостоятельный и отдельный вид налогового вычета. По сути он увязан с самим объектом недвижимости лишь косвенно. Поэтому, если вы использовали вычет по самой недвижимости в прошлом, а по процентам его никогда не заявляли вы вправе это сделать сейчас. Например, если приобретете новую недвижимость в ипотеку.
Пример
В 2013 году вы купили квартиру. Вычет по ней был получен в полной сумме. В 2022 году приобретен жилой дом. Оформлена ипотека.
Вычет по дому вы получить не сможете. Свое право на него вы уже использовали в 2013 году. А вычет в отношении процентов на ипотеку вы вправе заявить в общем порядке. Право на него возникнет после оформления дома в собственность. В его состав будут включены все проценты по ипотечному кредиту уплаченные с момента его получения.
Закон не ограничивает право на эту налоговую льготу каким либо периодом времени. Если вы платили проценту банку и не знали о льготе, вы вправе ее использовать сейчас. Есть только одно ограничение. Налоговики обязаны вернуть вам лишь ту сумму налога с момента уплаты которой прошло не более 3-х лет.
Пример
В 2012 году вы купили квартиру в ипотеку. Вычет был получен так:
- по квартире — полностью;
- по процентам — не заявлялся и не получался.
Вы вправе получить льготу в отношении процентов сейчас. Расходы на их уплату могут уменьшить ваши доходы за 3 предыдущих года от текущей даты.
Например, вы узнали о льготе в 2023 году. В такой ситуации вы вправе ее применить в 2022, 2021 и 2020 годах. Тот факт, что квартира приобретена давно (в 2012 году) никакого значения не имеет.
Документы для налоговой
Для получения налогового вычета по ипотечным процентам в налоговую инспекцию предоставляются копия договора по ипотечному обязательству и справка о выплаченных процентах. Если сумма денежных средств, выплачиваемых по ипотечным обязательствам невелика для респондентов, то вышеназванные документы можно предоставлять не ежегодно, а один раз в несколько лет. Для этого в декларацию о доходах физического лица следует подробно внести все выплаченные суммы по процентам ипотеки.
При рефинансировании государство предоставляет возможность получения налогового вычета по ипотеке первоначального договора, так и последующего. Чтобы не произошло путаницы, во втором договоре должна содержаться информация о том, что новое ипотечное обязательство возникло по причине рефинансирования первоначального займа.
Если в составе семьи есть дети–собственники
Иногда право собственности на жилые квадратные метры есть не только у взрослых, но и несовершеннолетних членов семьи. Дети не работают, но отец и мать могут включить их долю в базу для расчета. Родители детей имеют право на налоговый вычет по ипотеке на ребенка даже в том случае, если они вообще не являются владельцами недвижимого имущества (оно записано на несовершеннолетнего).
Пример. Квартира стоимостью 2 млн. рублей куплена на мать и ребенка. Базой для расчета будет не один миллион рублей (доля матери), а 2 миллиона (вместе с частью ребенка).
Но следует учесть, что эта норма касается только самого жилья, но не процентов. Так как несовершеннолетний не может выступать заемщиком и оплачивать кредит. Исключение – ребенок единственный собственник. Тогда можно требовать компенсации и за банковские услуги.
Внимание! Отдельной декларации на ребенка заполнять не требуется. При оформлении налогового вычета 13 процентов при покупке квартиры достаточно приложить его документы.
При этом ребенок не лишается подобной льготы в будущем. Став совершеннолетним, он легко реализует свое право на налоговые привилегии, если решит приобрести жилой объект на свое имя.
Особенности возврата средств с точки зрения закона
Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.
Как установлено законом, гражданин, купивший недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год).
Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.
Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.
Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.
Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.
Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.
Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.
Как же получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке
Самостоятельно подготовить документы не представляет особых сложностей. Для это нужно:
- Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
- Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
- В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
- Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
- Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
- Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.
Всё! Можете ожидать выплату на указанные вами банковские реквизиты.