Налоговый вычет при покупке или продаже квартиры с материнским капиталом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке или продаже квартиры с материнским капиталом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Один из способов законно снизить налог с продажи квартиры — применить вычет расходов на приобретение. В этом случае налог платится не со всей суммы продажи, а за минусом суммы, потраченной на покупку этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах снижения налога читайте на нашем сайте.

Как получить налоговый вычет за ипотеку с материнским капиталом

Процедура стандартная и не зависит от того, с использованием каких средств куплена квартира. Предлагаем пошаговую инструкцию, как вернуть вычет:

• Подайте документы в налоговую (декларацию 3-НДФЛ, паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ, ипотечный договор, копию сертификата на материнский капитал, выписку из банка об остатке задолженности и уплаченной по графику кредита сумме).
• Не забудьте приложить заявление и указать номер банковского счета, куда перечислят деньги.
• Дождитесь ответа из налоговой (рассмотрение занимает до 3 месяцев).
• При положительном решение средства переведут автоматически.

Вы купили жилье в 2021 году? Документы можно подавать в 2022 году. Вам отказали в вычете? В официальном письме должны указать причину. Устраните ее и отправьте документы повторно. Право на возврат 13% от стоимости жилья предоставляют 1 раз в жизни.

Закон разрешает родителям получить вычет за несовершеннолетних детей, если они тоже входят в число собственников. За доход берут зарплату отца или матери, в зависимости от того, кто подает заявление. Но есть важное условие: родители получат вычет за детей лишь в том случае, если их собственный лимит в 2 млн рублей еще не исчерпан.

ПРИМЕР:

Надежда купила «двушку» за 4 млн рублей и в течение нескольких лет получала налоговый вычет. Когда сумма была исчерпана, женщина подала еще одно заявление — от имени 13-летней дочери, которой принадлежала ¼ квартиры. Налоговая отказала в компенсации: заявительница уже получила максимальную сумму, предусмотренную законом.

В будущем, когда ребенок вырастет и купит собственное жилье, он сможет еще раз получить вычет уже за свою квартиру.

Можно ли получить вычет, если маткапитал покрыл только часть расходов?

В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.

Примеры:

Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.

Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Образец заполнения декларации 3-ндфл с материнским капиталом

Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским капиталом, оформляется точно также как и обычный вычет.

Вернуть деньги вы можете через налоговую инспекцию или через своего работодателя.

По имущественному вычету через ИФНС вам понадобятся:

• Налоговая декларация 3-НДФЛ

• Справка о доходах 2-НДФЛ

• Договор о приобретении имущества

• Документы о праве собственности

• Документы, подтверждающие расходы (чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки и пр.)

• Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно возьмите:

• Ипотечный договор

• Справку из банка об уплаченных процентах

• График погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору

• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов

Для оформления вычета за обучение через ИФНС подготовьте:

• Декларацию 3-НДФЛ

• Справку о доходах 2-НДФЛ

• Договор с образовательным учреждением

• Лицензию образовательного учреждения

• Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежки, выписки банка и пр.)

• Документы, подтверждающие родство

• Справку об очной форме обучения для детей старше 18 лет

Весь пакет документов вам нужно передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. В течение 3 месяцев будет проводиться камеральная проверка документов, а после течение месяца деньги поступят к вам на банковский счет.

Чтобы оформить вычет через работодателя, вам нужно собрать такие же документы, как из перечней выше (но декларация и справка о доходах уже не понадобятся) и также подать их в налоговую инспекцию. Но теперь проверка будет идти быстрее, и уже через месяц вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию. После этого с вашей зарплаты бухгалтер не будет удерживать НДФЛ, а значит, денег на руки вы будете получать больше.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

• индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
• адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
• главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

• налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
• гражданин мог получить налоговый вычет.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

• в территориальный орган ФНС лично;
• через представителя по нотариальной доверенности;
• по почте;
• в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Бланк декларации можно заполнить:

1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
• сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
• если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
• необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
• на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

• 1 — если налог подлежит доплате;
• 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
• 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). Подробно — в нашей статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом

Приобретение жилья, когда часть стоимости покупатель хочет погасить средствами семейной субсидии, не означает, что лицо не сможет получить некоторый процент своих затрат в виде налогового вычета. Понять, как происходит оформление льготы по налогам при использовании материнского капитала, можно, хорошо представляя, каким образом она начисляется.

Расчет суммы налогового вычета производится так: гражданин длительное время получал доход, подверженный налогообложению. Соответственно, он вкладывал в казну государства каждый месяц тринадцать процентов от него. Например, если он за год получил прибыль в шестьсот тысяч российских рублей, то его налоговая выплата равняется семидесяти восьми тысячам.

Приобретая квартиру, которая стоит 2 миллиона рублей, он имеет право на возврат части средств в размере тринадцати процентов от ее стоимости, обозначенной в договоре купли-продажи. Для нашего субъекта эта сумма составляет двести шестьдесят тысяч. Она является тем максимальным порогом, который обязуется покрыть государство. Если стоимость жилых апартаментов превышает 2 000 000, налоговый вычет также будет равняться 260-ти тысячам рублей.

Из этой суммы субъект за один год не может получить в нашем случае более чем 78 тысяч. Такой налог он заплатил за отчетный период. В следующем году ему выплатят еще часть от оставшейся суммы. И так до тех пор, пока не произойдет полного возмещения льготы в размере 260-ти тысяч рублей.

Налоговый вычет, также как и другие формы государственной помощи, не назначается автоматически после покупки или строительства жилья. Чтобы его получить, необходимо предоставить налоговикам такие документы:

1. Декларация, оформленная по образцу 3-НДФЛ.
2. Справочное подтверждение о полученных доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ).
3. Выписка из ЕГРП.
4. Договор, по которому осуществлялась купля-продажа жилого помещения.
5. Договор по кредиту или займу целевого характера.
6. Копии платежных бумаг.
7. Копия брачного свидетельства.
8. Заявление или соглашение, подтверждающее достижение договоренности о том, как будут распределены части имущественного налогового вычета между мужем и женой.

Приобретение жилья с использованием материнского капитала обязывает граждан регистрировать его в долевой собственности между всеми членами семьи. Это учитывается и при назначении налоговой выплаты. Приведем некоторые примеры.

Ивановы (муж, жена и двое детей) купили дом за 2 миллиона рублей. Из указанной суммы 300 000 – средства материнского капитала, 700 000 – личные сбережения семьи, 1 000 000 – заем в банке. Налоговый вычет можно оформить только с 1 700 000 рублей. Соответственно, он составит 221 тысячу. Чтобы получить эту сумму за один год, супруги распределили расходы таким образом:

• мама – получает вычет с семисот тысяч рублей;
• папа – оформляет налоговую льготу с одного миллиона, а также с процентов, которые он вынужден заплатить банку.

Если они еще когда-то буду покупать недвижимость, то уже не смогут заполнить траты на оплату жилья при помощи налогового вычета. А вот их дети, достигнув совершеннолетия, приобретут такое право.

Интересен также случай, когда семья может получить налоговый вычет, приобретая жилье стоимостью более чем два миллиона. Чтобы понять, как это происходит, необходимо учесть, что льгота предоставляется каждому гражданину, а не семье в целом. Поэтому, если родители решили купить дом за 4 с половиной миллиона при использовании материнского капитала, то:

• с 453 000 они вычет не получат – это семейный капитал;
• с двух миллионов сможет получить льготу мама;
• с такой же суммы вычет будет оформлен на папу;
• с 47 000 вычет также не оформляется, поскольку в обоих случаях это выше 2-ух млн.;
• с процентов банку также ничего не положено.

В случае, когда налоговая служба отказывается оформить вычет при отсутствии настоящих препятствий, можно обратиться с исковым заявлением в судебные органы.

Приложение 7 состоит из 2 разделов:

• в 1-й по пунктам вносятся сведения об объекте недвижимости и типах произведенных по нему расходов (оплата самой покупки (стройки) или проценты по кредиту);
• во 2-м производится сам расчет с учетом предельно допустимой суммы вычета (по приобретению недвижимости — это 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ) и по процентам — 3 000 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ)).

Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.

Правила внесения данных в 1-й раздел приложения 7:

1. Подраздел 1.1 стр. 010 — кодировка установлена приложением к порядку заполнения:

• 1 — дом (жилой);
• 2 — квартира;
• 3 — комната;
• 4 — доля в объектах из п. 1–3;
• 5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
• 6 — земля под готовым жильем (домом);
• 7 — дом на земельном участке (в комплексе).

2. Подраздел 1.2 стр.020 — вносится признак налогоплательщика:

• 01 — сам собственник;
• 11 — пенсионер — собственник имущества, заявляющий вычет в порядке, предусмотренном п.10 ст. 220 НК РФ;
• 02 — супруг собственника (для случаев, когда право на вычет делится между супругами);
• 12 — супруг собственника — пенсионер;
• 03 — родитель несовершеннолетнего собственника;
• 04 — родитель-пенсионер несовершеннолетнего собственника
• иные варианты кодов для различных ситуаций по приложению 7 к порядку заполнения.

3. Подраздел 1.3

Сюда законодатели добавили новую строку 030 где нужно указать код способа приобретения недвижимости:

• 1 — новое строительство;
• 2 — приобретение готового жилья.

Чтобы оформить ту или иную льготу, предоставляемую государством своим гражданам, необходимо понимать ее суть. Тогда можно самостоятельно вычислить ее размер, а также установить возможность получения помощи конкретным лицом.

Сегодня многим приходится слышать о налоговом вычете. Это еще одна мера социальной поддержки. Представляет она собой некоторую (нефиксируемую) сумму:

• на которую, в первом случае, уменьшается доход, облагаемый налогом (в зависимости от конкретной ситуации она различна);
• которая, во втором случае, возвращается гражданину, когда он покупает жилье, осуществляет обучение, тратится не необходимое лечение и т. п., в связи с уплаченными им ранее налогами.

Рассматривая имущественный вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, мы сталкиваемся со вторым вариантом налоговой льготы. То есть, говорим о возврате части средств, потраченных на оплату приобретаемых в собственность дома или другого жилья.

Учитывая, что выплата осуществляется за счет ранее внесенных в казну гражданином подоходных налогов, можно говорить о том, что погашение части затраченных на жилье средств касается не всех.

Она предоставляется только тем субъектам, которые в течение некоторого периода получали доход на территории Российской Федерации и при этом осуществляли отчисления в государственную казну в размере тринадцати процентов от всей полученной прибыли.

Как отразить сумму мат капитала в 3 ндфл

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке. Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну.
Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Ответственность полностью ложится на налогоплательщика, так как возможные ошибки не всегда очевидны на первый взгляд. Тогда как программа такие ошибки оперативно показывает. Декларацию с ошибками налоговая инспекция не примет, придется ее переделывать, а это очевидная потеря времени.

• Заполнение бланков налоговых деклараций на специализированных сайтах в интернете.
• 3 НДФЛ новая форма 2021 года и документы к ней Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ новая форма в 2021 году содержит около двух десятков листов, но это совсем не означает, что их все надо заполнять. По инструкции заполняются только те листы, которые необходимы для достижения цели (получение вычета, расчет налога к оплате). Если налогоплательщик, например, поставил себе цель получить вычет на лечение, то ему не надо заполнять Приложение, где указывается стоимость продаваемой недвижимости.

Заполнение налоговой декларации при получении вычета за приобретенное жилье — непростая задача. Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.

Если при покупке дома или квартиры часть суммы погашается средствами материнского капитала, то у многих налогоплательщиков возникает вопрос: как отразить код дохода материнский капитал в 3НДФЛ? Заполнение листа «Доходы» Несмотря на то, что материнский капитал, по сути, представляет собой государственное пособие, его нужно указывать при заполнении доходов, полученных в отчетном периоде. Налог с физических лиц с этих средств не взимается, но он уменьшает общую сумму вычета.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2021 году 453 026 рублей.
Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей). Код дохода материнский капитал в 3-ндфл Сумму мат возвратить из бюджета нельзя.

• Получатель российский гражданин и работает официально;
• Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

1. платить подоходный налог;
2. находится в РФ минимум 183 дня в отчетном году.
3. быть официально трудоустроенными;

3 000 000 – 453 000 = 2 547 000 рублей.

Внимание Дополнительно имеется максимальный порог стоимости жилья. При превышении цены вычет рассчитывается исходя из установленного законом максимума.

Ошибки, связанные с направлением декларации Эти ошибки совершают арендодатели недвижимости. В основном, это люди, официально сдающие свои квартиры в Москве, Санкт-Петербурге и других городах России.

• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
• сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
• если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
• необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
• на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Остаток льготы по состоянию на 2020 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде. Заявительнице в 2020 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись. То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2020 г., будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб.

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

Образец Заполнения 3ндфл 2022 При Покупке Под Мат Капитал В Ипотеку

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода 1511, то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке. «Да». В сумме дохода указывают стоимость доли – те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета. Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код 904. Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код 903.

Подавать отчет можно лично, через доверенное лицо, с помощью почты или отправив в электронном формате. Если вы заявляете право на вычет, то согласие или отказ представителя налоговой инстанции вы сможете получить спустя три месяца после проведения камеральной проверки. Поскольку оформление отчета и исчисление сумм налога лежит на плечах налогоплательщика, то стоит разобраться, что, как и почему вписать в бланки декларации. Разберемся, какие листы заполнять и как проводить расчеты. Расчет суммы Исчисление суммы, что подлежит перечислению в государственные структуры, может осуществляться двумя способами:

Образец Заполнения 3ндфл При Покупке Квартиры В Ипотеку За Материнский Капитал За 2022 Год

2. Согласно Федеральному закону от 29.12.2006 N 256-ФЗ (ред. от 28.12.2022), материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов.
3. Согласно п.5 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала.
Следовательно,

Для лучшего понимания можно рассмотреть следующий пример.Купленный объект недвижимости обошелся в 2 млн. р. с использованием как личных накопленных средств, так и взятые в кредит. Один из супругов подал декларацию и заявление на вычет и получил его полностью в последующие 3 года. Сумма, таким образом, составила 260 тыс. р. Затем приняли решение привлечь деньги материнского капитала. Тогда заплатили 300 тыс. р. Но так как налоговый вычет по ним уже был получен, контролирующие органы обязали вернуть его часть в размере тридцати девяти тысяч рублей, так как с суммы в 300 тыс. р. налоговый вычет выплачиваться не должен. Кроме того, налоговые органы вправе наложить и штраф за то, что не был уплачен налог.

Сколько вам должно государство: налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

1. Заполнить заявление. Его можно оформлять в свободной форме, но для надёжности лучше использовать образец. Пишут либо печатными буквами, либо разборчивой прописью. Зачёркиваний, исправлений и ошибок следует избегать. Заявление можно заполнить прямо в отделении налоговой или принести с собой.
2. Собрать документы. Их полный список будет представлен ниже. Главное — не забыть сертификат на материнский капитал — он служит подтверждением честности гражданина и повышает шанс одобрения заявки.
3. Предоставить заявление и пакет бумаг в отделение ФНС (налоговой) или МФЦ по месту постоянной регистрации. Также можно подать документы Почтой России (ценное письмо с вложением) или через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
4. Дождаться рассмотрения заявки. На это уйдёт довольно много времени — до 3 месяцев. ФНС весьма неспешно проводит камеральную проверку декларации 3-НДФЛ, так что придётся запастись терпением. Если человек воспользовался почтой, то 3 месяца следует отсчитывать не с даты отправки письма, а со дня его получения сотрудниками ФНС.
5. Получить деньги на расчётный счёт, указанный в заявлении.

Семья оформила ипотечный кредит на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, что вместе с процентной переплатой составило 2 430 000 рублей. Был сделан первый взнос в размере 453 000 рублей — полностью за средства МК. Переплата в процентах облагается налоговым вычетом точно так же, как и основной долг, но без учёта средств государственной субсидии.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

При покупке жилой недвижимости у большинства российских граждан возникает право на налоговый вычет. Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, покупателям полагается даже два вычета.

Имущественный вычет представляет собой возврат части подоходного налога. Если квартира приобретается в ипотеку, то по основному договору покупателям вернут максимум 13% от 2 млн. руб., а за оплату ипотечных процентов – 13% от 3 млн. руб. максимум.

Чтобы вернуть часть налога при покупке квартиры, этот налог необходимо платить в принципе. Поэтому получателями налогового вычета могут быть только лица, которые отчисляют НДФЛ в пользу государства.

Покупать жилую недвижимость граждане могут с использованием средств материнского капитала. Его разрешено расходовать на покупку полностью или брать только часть средств. Кода квартира приобретается по договору ипотечного кредитования, маткапитал тоже можно использовать. Это суммой допускается погашать основной долг, вносить в качестве первоначального взноса или платить долг по процентам.

Суть материнского капитала в том, что он является целевой выплатой, которую предоставляет государство. С 2020 году величина его составит 466 тыс. 617 руб. Получаемые от государства средства не облагаются подоходным налогом. Соответственно, если объект приобретен за счет маткапитала, оформить налоговый вычет при покупке не получится.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

В = (П – МК) × 13%

В— вычет;

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

• строительство или приобретение жилья;
• рефинансирование вышеуказанного кредита.

Вычет на проценты по кредиту предоставляется только на один объект недвижимости.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

Похожие записи:

• Что делает судебный пристав?
• Доплаты ветеранам труда в 2023 году в Москве
• АвтоВАЗ утилизация автомобилей и программа Trade-in