Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Особенности краткосрочных, долгосрочных и среднесрочных кредитов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.
Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия
Кредиты краткосрочного вида в бухгалтерском балансе предприятия относятся к ликвидным средствам. Данная строка баланса характеризует организацию, с точки зрения её отличной платежеспособности. Учет таких кредитов необходимо осуществлять, опираясь на законодательные документы органов власти. Это даст возможность юридическим организациям своевременно оплачивать задолженности и правильно сдавать ежегодную отчетность. Юридическое лицо, которое ежемесячно расплачивается по взятому займу, будет интересно не только кредитным учреждениям, но и инвесторам.
Сумма краткосрочного займа зависит от политики конкретной микрофинансовой организации. Один из лидеров рынка, компания Zaimer, работает в диапазоне 2 000-30 000 рублей. Это одна из компаний, которые работают только в сфере краткосрочных кредитов. При первом обращении заемщик может рассчитывать на получение беспроцентного кредита.
В подавляющем большинстве случаев сумма краткосрочных кредитов не превышает 30 000 рублей. Средние компании, а также небольшие микрофинансовые компании работают с меньшими суммами. Лимит также может быть связан с категорией клиента. При первом обращении компания обычно не одобряет максимально возможную сумму. Для проверки кредитоспособности клиента сумма первого кредита может быть ограничена 2 000-5 000 рублей. В некоторых случаях сумма может быть выше.
Сходства и различия займов
В 2021 году доля займов «до зарплаты» в совокупном портфеле МФО выросла на 1,7% — с 54 до 77 млрд рублей. Доля среднесрочных займов увеличилась на 3,6% — со 134 млрд рублей до 189 млрд рублей, следует из обзора ключевых показателей микрофинансовых институтов, опубликованных Центробанком. На сегодняшний день спрос на займы продолжает расти.
Стоит отметить, что все программы в различных микрофинансовых организациях имеют одну общую черту. Это простота их оформления, ведь требования к заёмщикам у большинства МФО минимальные. Но если сравнить сроки и суммы кредитования, у долгосрочных и краткосрочных программ даже в одной микрофинансовой организации могут быть значительные отличия.
Долгосрочные займы отличаются более лояльной процентной ставкой и большей максимальной суммой — в некоторых компаниях взять в долг можно до 500 тысяч рублей наличными. Конечно, срок кредитования в этом случае тоже будет дольше.
Кроме того, в отличие от «краткосрочных» займов, кредиты на более долгий срок делятся на несколько регулярных платежей. Это удобно, но нужно убедиться, что у вас будут деньги и вы сможете своевременно вносить платежи по графику.
Также некоторые МФО дают возможность продлевать долгосрочные займы или гасить их досрочно без штрафов. Это ещё один их важный плюс перед займами «до зарплаты».
Что лучше: краткосрочный или долгосрочный займ
Краткосрочные займы на карту – хорошее решение для тех, кому деньги нужны срочно и кто уверен, что справится с высоким ежемесячным платежом. К тому же чем короче срок погашения, тем меньше будет процентная ставка. Главное спланировать семейный бюджет и по возможности учесть непредвиденные расходы, чтобы ежемесячный платеж не стал слишком высоким.
Долгосрочные займы – это ежемесячные платы в течение минимум года, поэтому надо четко планировать бюджет и понимать, что любые просрочки увеличат и так-то немаленькую сумму. В любом случае советуем для начала подсчитать, какую сумму без ущерба для бюджета вы можете вносить за кредит, и только потом выбрать срок кредитования.
| Краткосрочный займ | Долгосрочный займ | |
| Срок кредитования | 15-60 дней, иногда до 1 года | От 180 дней и более |
| Сумма | До 50 000 рублей | Любая сумма, в том числе автокредит или ипотека |
| Процентная ставка | 1% в день | Рассчитывается на весь срок кредитования |
| Оформление | Онлайн | Только в офисе банка, МФО |
| Требования к заемщику | Минимальные | Подготовка справок, залога, проверка кредитной истории |
Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия
Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.
Кредиты краткосрочного вида в бухгалтерском балансе предприятия относятся к ликвидным средствам. Данная строка баланса характеризует организацию, с точки зрения её отличной платежеспособности. Учет таких кредитов необходимо осуществлять, опираясь на законодательные документы органов власти. Это даст возможность юридическим организациям своевременно оплачивать задолженности и правильно сдавать ежегодную отчетность. Юридическое лицо, которое ежемесячно расплачивается по взятому займу, будет интересно не только кредитным учреждениям, но и инвесторам.
Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия
Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.
Кредиты краткосрочного вида в бухгалтерском балансе предприятия относятся к ликвидным средствам. Данная строка баланса характеризует организацию, с точки зрения её отличной платежеспособности. Учет таких кредитов необходимо осуществлять, опираясь на законодательные документы органов власти. Это даст возможность юридическим организациям своевременно оплачивать задолженности и правильно сдавать ежегодную отчетность. Юридическое лицо, которое ежемесячно расплачивается по взятому займу, будет интересно не только кредитным учреждениям, но и инвесторам.
Займ — факт передачи денег или материальных объектов от одного лица другому. Получатель – заемщик, наделяется правом пользования заемным имуществом. Займодавец получает право на возврат активов в том же качестве и количестве, что было передано заемщику. Форма и сроки возврата заемного имущества определяются заранее, еще до передачи актива.
Взаймы дают деньги, товары и другие материальные ценности, для которых можно определить выраженную в деньгах цену и количество актива переходящего от займодавца к заемщику.
Сторонами такой сделки как заём могут выступать любые физические и юридические лица, а также объединения, в т.ч. государства. Они должны лишь обладать правом по своему желанию вступать в имущественные отношения и владеть денежным средствами или другими ценностями, которые выступают объектом займа. Т.е. давать взаймы можно лишь собственное имущество, возвращать – тоже.
Бухгалтерский учет расходов по кредитам
Данное направление бухучета регулируется ПБУ 15/2008 (приказ Минфина России от 06.10.2008 №107н). Полученные по кредитному договору деньги не учитываются в доходах, а являются кредиторской задолженностью организации.
При отражении операций по краткосрочным кредитам формируются следующие проводки:
Дт 51 Кт 66.Осн. — получен краткосрочный кредит;
Дт 91.2 Кт 66.Проц. — начислены проценты по кредитному договору.
Проценты учитываются отдельно от суммы кредита (п. 4 ПБУ 15/2008) и в общем случае отражаются в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 7 ПБУ 15/2008).
О нюансах отражения в составе налоговых расходов процентов читайте в материале «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту — 2016».
Обычно в кредитном договоре предусматривается ежемесячное начисление и уплата процентов.
Размер процентов за период рассчитывается следующим образом: сумма кредита умножается на ставку процентов, делится на количество дней в году, в котором предоставляется кредит, и умножается на количество дней пользования заемными средствами в периоде.
Пример
Организация 19 марта 2016 года получила краткосрочный кредит в сумме 1 003 750 руб. на пополнение оборотных средств на срок 6 месяцев под 20% годовых.
Договором предусмотрено, что уплата процентов производится ежемесячно.
Сумма займа должна быть возвращена 18 сентября 2016 года.
Сумма процентов за март составит 1 003 750 руб. × 20% / 365 дней × 12 дней (с 20 по 31 марта) = 6 600 руб.
Проводки в марте:
Дт 51 Кт 66.Осн. — 1 003 750 руб. — получен кредит;
Дт 91.2 Кт 66.Проц. — 6 600 руб. — начислены проценты;
Дт 66.Проц. Кт 51 — 6 600 руб. — уплачены проценты.
За период с апреля по август проводки по начислению и уплате процентов будут аналогичными сделанным в марте.
В сентябре помимо уплаты процентов (с 1 по 18 сентября) нужно будет отразить погашение основной суммы долга:
Дт 66.Осн. Кт 51 — 1 003 750 руб. — возвращены деньги банку.
Кредит на приобретение инвестиционного актива
Инвестиционным активом является, например, объект капитального строительства. Объекты основных средств, которые не требуют вложений в достройку или дооборудование, не являются инвестиционным активом.
Для кредитов, привлеченных в связи с приобретением инвестиционного актива, предусмотрен особый порядок учета процентов. Они увеличивают стоимость такого актива до момента ввода в эксплуатацию или до момента начала использования такого актива в деятельности компании.
Исключение сделано для предприятий, которые сдают упрощенную бухгалтерскую отчетность. Им разрешено стоимость процентов по такому кредиту включать в состав прочих расходов (абз. 4 п. 7 ПБУ 15/2008), что должно быть закреплено в учетной политике организации.
Признание процентов в составе прочих расходов должно быть равномерным.
Пример
Организация 15 марта 2016 года взяла кредит в сумме 2 000 000 руб. на строительство стоянки для автотранспорта на срок 6 месяцев (183 дня) под 20% годовых. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Кредит возвращен 14 сентября 2016 года.
Автостоянка признается инвестиционным активом. Проценты по кредиту включаются в его стоимость.
В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки.
Март:
Дт 51 Кт 66.Осн. — 2 000 000 руб. — получен краткосрочный кредит;
Дт 08 Кт 66.Проц. — 2 000 000 × 20% / 183 × 16 = 28 415,30 руб. — начислены %;
Дт 66.Проц. Кт 51 — 28 415,30 руб. — перечислены % банку.
В итоге за апрель–сентябрь 2016 года стоимость инвестиционного актива увеличится на сумму уплаченных за этот период процентов.
Займ на какой срок оформлять?
Срок оформления займа зависит исключительно от поставленных целей и возможностей погашения задолженности. Базовый принцип: нельзя брать в долг без конкретной цели. Говоря простыми словами, люди, которые берут кредиты «на жизнь» или «до зарплаты», чаще всего не имеют возможности их вернуть. Это большой риск как для инвестора, так и для заемщика.
Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия
Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.
Кредиты краткосрочного вида в бухгалтерском балансе предприятия относятся к ликвидным средствам. Данная строка баланса характеризует организацию, с точки зрения её отличной платежеспособности. Учет таких кредитов необходимо осуществлять, опираясь на законодательные документы органов власти. Это даст возможность юридическим организациям своевременно оплачивать задолженности и правильно сдавать ежегодную отчетность. Юридическое лицо, которое ежемесячно расплачивается по взятому займу, будет интересно не только кредитным учреждениям, но и инвесторам.
Любой заем – это риск для кредитора: он должен быть уверен, что взятые деньги будут возвращены с процентами, что заемщик не сбежит, не откажется платить, не потеряет источник дохода.
Особенно рискованны долгосрочные кредиты: за несколько лет финансовое положение заемщика может существенно измениться. Чтобы обезопасить себя, кредиторы увеличивают процентную ставку или уменьшают срок выплат, просят внести залог или найти поручителя, предоставить дополнительные документы.
Это вряд ли может понравиться заемщикам, так как значительно сужает их возможности. В зависимости кредитора условия для выдачи долгосрочного займа могут различаться.
Возможно, Вам будет также интересна статья о том, как оформляется договор займа.
Статью о том, как получить частный займ под расписку, читайте здесь.
Также Вам может быть полезна статья о том, как оформить займ под залог недвижимости.
К основным достоинствам долгосрочного займа относятся:
- Возможность выплачивать сумму небольшими частями, не влияющими на финансовое состояние семьи.
- Возможность в случае потери дохода найти нужную сумму без просрочек и рефинансирования.
- На большой срок обычно берут крупные суммы на серьезные покупки, например, на недвижимость, ремонт или автомобиль.
В чем заключаются особенности?
Долгосрочный займ выдается на более длительный срок, который может быть растянут на 120 месяцев. При частом кредитовании он может быть увеличен на еще более длительный период. Подобные займы выдаются обычно микрофинансовыми небанковскими учреждениями или частными инвесторами. Кредит на долгосрочных условиях выдается на определенную сумму, при этом срок его может составлять больше 6 месяцев. Такой вид займа может быть выдан на 10 лет, но это возможно только в случае, если взять кредит в компании, которая предлагает подобные условия. Важно отметить, что сумма долгосрочного займа может быть более высокой. Однако перед тем как взять такой кредит, необходимо удостовериться в том, что получится его своевременно погасить с учетом установленного графика. Ведь в случае непогашения кредита, подобное финансовое обязательство приведет к большим долгам.
Особенности долгосрочного кредитования
Ранее мы уже писали о долгосрочных потребительских кредитах, рассмотрели их цели, условия и этапы получения.
В этой статье речь пойдет об особенностях долгосрочного кредитования.
При классификации кредитов следует назвать несколько критериев. Один из них — продолжительность действия договора. Отметить следует краткосрочные и долгосрочные кредиты. Если рассмотреть более внимательно долгосрочные кредиты, можно выделить их характерные особенности, преимущества и недостатки.
В среднем, срок погашения долгосрочных потребительских кредитов составляет от 3 до 5 лет.
Как оформляется долгосрочный кредит?
Технология оформления кредитного соглашения данного типа включает несколько основных этапов:
подача заявки заемщиком и ее рассмотрение кредитором; встреча кредитора с потенциальным заемщиком; анализ возможностей заемщика относительно выполнения всех условий соглашения, то есть всех выплат в течение действия договора; подписание кредитного договора; исполнение всех условий соглашения.
Все перечисленные действия выполняются поэтапно.
Предлагаем Вашему вниманию 4 надежных банка, в которых можно получить долгосрочный кредит на выгодных условиях:
Процентная ставка
от 9,9%
Сумма
до 3 млн.руб.
Получение денег в день обращения в банк
Процентная ставка
от 9,99%
Сумма
до 3 млн.руб.
Кредитный лимит может быть увеличен
Процентная ставка
от 10,99%
Сумма
до 2 млн.руб.
Возможность рефинансирования до 5 кредитов
Процентная ставка
от 11.99%
Сумма
до 3 млн.руб.
Возможность объединения кредитов
Особенности долгосрочного кредитования
Важно понимать, что долгосрочные кредиты — это риски для обеих сторон соглашения, то есть для банка и для заемщика. Банк желает минимизировать риски. Для этого выполняется тщательная проверка потенциальных заемщиков. Особенное внимание банк обращает на кредитную историю, которая должна быть положительной.
Очень часто банки выставляют условие, связанное с осуществлением первоначального взноса, который может составлять до 30% от общей суммы. Наличие поручителя — также важное условие при подписании договора. Кроме этого, нередко банк может потребовать осуществить страхование. Относительно такого важного условия долгосрочных кредитов как величина процентной ставки следует сказать, что она варьируется от 10% до 20%, и часто определяется банком индивидуально, в зависимости от оценки конкретного заемщика.
Перед тем как решиться на долгосрочное кредитование, важно оценить все преимущества и недостатки этого вида кредитов.
Относительно плюсов следует назвать такие моменты:
возможность погашения большой задолженности небольшими суммами — кредитная нагрузка снижается за счет длительного срока действия кредита; нецелевой характер использования кредитных средств; в случае кредитования организаций появляется возможность погашать задолженность за счет получения средств при использовании купленного в кредит оборудования.
В перечень недостатков следует включить:
продолжительный период действия договора, в течение которого необходимо постоянно погашать задолженность. очень большая переплата. Иногда она равняется общей сумме задолженности.
Оценивая все плюсы и минусы, заемщик сможет принять правильное решение для себя.