Как ИП оформить на работу сотрудника

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП оформить на работу сотрудника». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Мы рассмотрели вопрос, как ИП может официально устроить на работу сотрудника. Вариант только один — заключить трудовой договор или договор ГПХ. Подменять их нельзя, иначе будет грозить серьёзный штраф.

Издавать приказ не обязательно, но нужно вовремя отчитаться в ПФР, внести запись в ТК и завести личную карточку на работника. Основанием для приёма работника должно быть утверждённое руководителем штатное расписание.

Что должен сделать ИП-работодатель

Если вы заключаете с человеком трудовой договор, то обязаны выполнить следующие условия:

1. Составить трудовой договор на бумаге и подписать его вместе с сотрудником на протяжении 3-х рабочих дней. Оформить приказ о приеме на работу.

2. Зарегистрироваться в ФСС как работодатель. Это необходимо сделать в течение 30 дней после найма первого сотрудника.

3. Вести трудовую книжку, заполнять бумажную и электронную версию.

4. Проводить специальную процедуру по оценке трудовых условий.

5. Выплачивать зарплату не менее 2-х раз в месяц. Например, 20 числа перечислять аванс, 10 — заработную плату.

6. Придерживаться МРОТ и следить за средней зарплатой по рынку. Если вы установите сумму меньше, то налоговая служба может задать вам вопросы.

7. Оплатить ежегодный отпуск сотруднику — 28 дней.

8. Отправлять данные в ФСС для выплат больничных и пособий.

ИП может трудоустраивать наемных сотрудников как по трудовому договору, так и по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Договор ГПХ выгоден по условиям для работодателя, рассмотрим подробнее отличия:

• не требуется заполнять кадровые документы и вести трудовую книжку;

• не нужно вставать на учет в ФСС, если об этом не указано в договоре;

• необходимо выплачивать только вознаграждение подрядчику без привязки к МРОТу;

• больничные и отпускные оплачивать не нужно;

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

Если продавец не оформлен у ИП

Многие предприниматели задают вопрос, какой штраф, если продавец не оформлен, им грозит. Придется, наверное, некоторых расстроить, но грозит в этом случае не только штраф.

Если вы не хотите брать на себя обязательства по выплате больничных и отпусков продавцу, а также по уплате за него налогов, соблазн не оформлять продавца очень велик.

Понятно, что индивидуальному предпринимателю хочется насколько возможно сократить издержки. Однако сегодня российское законодательство хорошо защищает работников, и, пытаясь поступить таким образом, вы очень рискуете.

Согласно 66 статье Трудового Кодекса РФ, работодатель обязан вести трудовые книжки на каждого сотрудника, который проработал у него более пяти дней, и эта работа у сотрудника является основной.

Таким образом, если будет обнаружено, что работник трудится на вас не оформленным или если он оформлен по гражданско-правовому договору (например, договору подряда), закон будет на его стороне.

Уклонение от оформления трудового договора влечет наложение административного штрафа от 5000 до 10000 рублей. Прежде при обнаружении такой ситуации предпринимателя могли также заставить приостановить свою деятельность на срок до 90 суток, сейчас такой меры не предусмотрено.

Однако не стоит думать, что за неоформленного работника вы сможете отделаться лишь небольшим штрафом. В этой ситуации, поскольку за сотрудника вы не платите налоги, вами заинтересуются также налоговые органы, и добавят свои денежные взыскания (статьи 123 и 126 Налогового кодекса РФ).

Более того, наказание может последовать и уголовное. В случае, если будет доказано, что вы совершили преступление по уклонению от уплаты налогов, вы должны будете заплатить штраф от 100000 до 300000 рублей, вам могут грозить принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок до одного года.

Если будет признано, что уклонение от уплаты налогов было совершено в крупном размере, штраф, а также сроки принудительных работ и лишения свободы, увеличатся. Об этом говорится в статье 198 Уголовного кодекса РФ.

Так что, рекомендуем вам взвесить, стоит ли выгода от неоформленных трудовых отношений таких рисков.

Этому аспекту посвящена ст. 305 главы 48 Трудового кодекса. Какие тут указаны особенности регулирования труда работников, работающих у работодателей-физических лиц?

Режим работы, предоставление выходных, оплачиваемых ежегодных отпусков определяется договором между нанимателем и его сотрудником. Но важно соблюсти два условия: продолжительность трудовой недели не может быть больше норм, устанавливаемых ТК, а продолжительность ежегодного отпуска не может быть меньше норм, утвержденных по тому же ТК.

В ст. 308 упоминается об особенностях разрешения индивидуальных трудовых споров, которые не могут быть разрешены самостоятельно работодателем-ИП и его сотрудником. Они, как в случае с юридическими лицами, рассматриваются в судебном порядке.

Заключение трудового договора

Как трудоустроить работника в ИП? Большинство предпринимателей останавливаются все же на привычном варианте трудового договора. Рассмотрим его ключевые особенности:

• Его заключают в те случаях, когда необходимо систематическое выполнение работы определенного направления. Например, продавать продукцию, охранять складские помещения, вести бухгалтерский учет и проч.
• В данном случае сотрудник выполняет распоряжения своего руководителя по мере их поступления. Он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, график работы. Несет личную ответственность за выполнение своих служебных задач.
• Деловые отношения будут регулироваться Трудовым кодексом.
• Работодатель делает соответствующую запись в трудовой книжке сотрудника.
• Наниматель отчисляет следующие взносы на трудящегося в налоговую: на нетрудоспособность, социальное и медицинское страхование. Также он делает взносы в ФСС на случай производственной травмы.
• Наниматель обязуется предоставлять своему сотруднику следующие социальные гарантии: месячную оплату труда не ниже показателей МРОТ, регулярное начисление з/п, выплату больничных и социальных пособий, предоставление оплачиваемых ежегодных отпусков, компенсации при увольнении.

Как трудоустроить работника в ИП? Многие предприниматели, в надежде сэкономить на отчислениях, заключают с сотрудниками гражданско-правовой договор. Даже в случаях, подходящих под условия только трудового.

Но такая замена чревата и для самого нанимателя негативными последствиями. Его работники или контролирующий орган могут обратиться в суд, где будет признана неправомерная замена. Это обернется уплатой штрафов, принуждением к начислению полагающейся оплаты труда, перечислением всех необходимых пропущенных взносов.

Испытательный срок при приеме на работу

Для возможности убедиться справится ли принимаемый работник с возложенными на него обязанностями, предприниматель, по соглашению с кандидатом на свободное место, может установить испытательный период.

Это нужно отразить одним из пунктов договора. Общая продолжительность испытаний не должна превысить 3 месяцев. Исключение делают для главных бухгалтеров, руководящего состава, когда этот период может продолжиться до 6 месяцев. Если договор заключается максимум на полгода, испытательный срок можно установить до 2 недель.

Закон запрещает предпринимателю увольнять нового сотрудника, признав, что работник не выдержал испытания, если речь идет:

• о беременных женщинах;
• о несовершеннолетних лицах;
• о недавних выпускниках высших, профессиональных учебных заведений, менее года назад получивших диплом (свидетельство) об образовании;
• о наемных рабочих, заключивших договор меньше чем на 2 месяца.

Отчетность по сотрудникам, которую необходимо сдать предпринимателю

Как только предприниматель принимает на работу сотрудника, у него появляется обязанность по сдаче отчетности, касающейся работников.

В этом случае предприниматель, как и любая организация, в установленные сроки должны подавать в контролирующие органы следующие виды отчетов:

• СЗВ – М. Сдается в Пенсионный фонд ежемесячно
• 6 НДФЛ. Подается в налоговую инспекцию каждый квартал
• Расчет по страховым взносам. В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
• 4 ФСС. Сдается в Фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом
• 2 НДФЛ. Подается по итогам года в налоговую инспекцию
• СЗВ – Стаж. По итогу года сдается в Пенсионный фонд

Это основные отчеты, которые должны подавать все работодатели.

Таким образом, порядок трудоустройства работников к индивидуальному предпринимателю на патенте такой же, как и при устройстве в организацию. Единственный нюанс касается численности работников у предпринимателя. В остальном и пакет документов и сама процедура идентичны и обычно вопросов не вызывает. Данные работника – это конфиденциальная информация, ее нужно охранять от чужих глаз особенно бережно. Все данные обобщаются в личных делах по каждому работнику.

Имеет ли право ИП нанимать работников

Закон разрешает взять работников с условием оформления трудовых отношений.

Внимание! Существуют нюансы для каждого вида коммерческой деятельности. Они касаются ограничений по штату. Перед тем, как нанять работников, рассчитывают их численность, чтобы это было выгодно предприятию.

Законодательно разработана градация рабочих мест. Она зависит от масштабов деятельности ИП. Чем крупнее организация, тем больше штат:

• самый маленький штат у ИП, работающего по патенту – 5 человек;
• мелкие – 100 сотрудников;
• средние – от 101 до 250 единиц;
• крупные – свыше 250 человек.

Сделать запись в трудовой книжке

При найме работодатель заполняет трудовую книжку сотрудника. Это нужно сделать, если сотрудник работает больше пяти дней.

Если работа у сотрудника первая, книжку заводит сам предприниматель. Ее можно купить в типографиях «Гознака» или через компании, которые работают с защищенной полиграфической продукцией. В этих случаях будет гарантия, что книжка подлинная.

Если сотрудник приходит со своей книжкой, ее нужно проверить на подлинность. Она может быть поддельной в двух случаях:

• сотрудник случайно купил ненастоящую;
• решил обмануть работодателя, чтобы увеличить рабочий стаж или скрыть, что с предыдущего места работы его уволили за прогул.

У такой трудовой книжки нет юридической силы и её нужно переоформить, но расторгать договор не нужно. Сотрудник обходит все предыдущие места работы, получает копии приказов о приеме и увольнении, а текущий работодатель вносит дубликаты записей.

Чтобы проверить подлинность трудовой книжки, работодателю нужно сравнить год выпуска книжки с ее серийным номером. Если они совпадают, книжка настоящая.

Вот правила заполнения трудовой:

• писать без сокращений. Нельзя написать «юр.отдел» или «по совмест-ву»;
• нельзя заходить за поля формы;
• для каждого места работы — свой порядковый номер.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

• заключить письменный трудовой договор;
• довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
• создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
• выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
• за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
• своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
• сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
• вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Обязанности работодателя-ИП

Как любой работодатель, предприниматель, нанимающий рабочих, должен:

• письменно составить трудовой договор, распечатать в двух экземплярах (один останется у ип, второй передают сотруднику);
• сообщить в территориальный орган ПФ информацию, необходимую для персонифицированного учета лиц, поступающих впервые на работу;
• обеспечить безопасность ведения работ;
• соблюдать нормы труда и отдыха;
• в порядке, установленном законом, осуществлять обязательное страхование подчиненных на случай нетрудоспособности, для возможности оформления социальных, пенсионных выплат;
• за свой счет приобрести необходимые инструменты, оборудование, приборы, технику, документацию, необходимую для выполнения трудовых обязанностей;
• своевременно в полном объеме выплачивать в оговоренные числа месяца (не реже двух раз) причитающуюся заработную плату;
• устанавливать размер окладов или тарифных ставок, не меньше предельного минимума (МРОТ);
• проводить расследование причин несчастных случаев, связанных с производством;
• возмещать материальный (при доказанности в судебном порядке – моральный) вред, причиненный действиями (или бездействием) работающему по договору лицу;
• принимать меры к устранению нарушений, выявленных в ходе проверки надзорными органами соблюдения трудовых норм, гарантированных рабочим прав.

Испытательный срок при приеме на работу

Для возможности убедиться справится ли принимаемый работник с возложенными на него обязанностями, предприниматель, по соглашению с кандидатом на свободное место, может установить испытательный период.

Это нужно отразить одним из пунктов договора. Общая продолжительность испытаний не должна превысить 3 месяцев. Исключение делают для главных бухгалтеров, руководящего состава, когда этот период может продолжиться до 6 месяцев. Если договор заключается максимум на полгода, испытательный срок можно установить до 2 недель.

Закон запрещает предпринимателю увольнять нового сотрудника, признав, что работник не выдержал испытания, если речь идет:

• о беременных женщинах;
• о несовершеннолетних лицах;
• о недавних выпускниках высших, профессиональных учебных заведений, менее года назад получивших диплом (свидетельство) об образовании;
• о наемных рабочих, заключивших договор меньше чем на 2 месяца.

Соглашение с другим индивидуальным предпринимателем

Договор между двумя индивидуальными предпринимателями в случаях, когда их отношения не носят трудовой характер, оформляется по тем же правилам, что и договор ИП с юридическими лицами.

Скачать бланк трудового договора между индивидуальными предпринимателями

Договор, заключенный между двумя индивидуальными предпринимателями носит гражданско-правовой характер и регулируется нормами Гражданского кодекса РФ.

В случае, если такой договор содержит все признаки трудовых отношений, он автоматически приравнивается к таковому. Таким образом, предприниматель, который работает по ТД, рассматривается не как ИП, а как физическое лицо.

Трудовая инспекция, узнав о заключении такого договора, наложит штрафные санкции на работодателя.

Какие налоги платит ИП с наемными сотрудниками

При заключении трудового договора к расходам ИП прибавится не только выплата заработной платы, но и взносов за каждого нанятого сотрудника.

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% индивидуальный предприниматель удерживает из заработной платы сотрудника, т.е. ИП выступает в роли налогового агента между ИФНС и наемным работником. Фактически эти взносы выплачиваются из кармана работника, не создавая дополнительной финансовой нагрузки на активы ИП.

Обязательные отчисления во внебюджетные фонды:

• взнос в ПФР — 22 % от заработной платы каждого работника;
• взносы в Фонд ОМС – 5,1%;
• взнос в ФСС – 2,9%.

То есть около 30% от размера зарплаты работника составляют страховые взносы. Это не налоги, а социальные обязательства, возложенные в данном случае на работодателя. Фиксированные взносы, которые ИП платит за себя, вы будете отчислять в прежнем порядке.

В 2021 г. для отчисления страхового взноса за сотрудника в ПФР был определен предельный размер заработной платы – 876 тыс. руб. в год. В случае если годовая зарплата работника превысила эту сумму, ИП-работодатель выплачивает только 10% с образовавшейся разницы.

В соответствии со ст.23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Работодатель — физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, должен быть дееспособен, т.е. способен своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их.

Это означает, что по общему правилу граждане могут заниматься предпринимательской деятельностью по достижении 18 лет, если они не ограничены в дееспособности по состоянию здоровья, вследствие злоупотребления спиртными напитками и наркотическими средствами.

Число сотрудников, которое может принять индивидуальный предприниматель на работу, не ограничено ни трудовым, ни гражданским законодательством.

Похожие записи:

• Что такое 51 статья Конституции и когда лучше молчать, чем говорить?
• Новый закон о гражданстве РФ, который вступит в силу в 2023 году.
• Как Проверить Номер Очереди На Жильё В Гродно Через Интернет