Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для катера, яхты, гидроцикла». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отчетным периодом оплаты для транспортного налога является предыдущий год. После его окончания у граждан есть 11 месяцев (до 1.12 текущего года), чтобы перечислить средства. Как правило, все платежи осуществляются после рассылки уведомлений со стороны ФНС.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Главные изменения 2022 года
- Утрачивают силу Приказы МЧС России от 24 июня 2016 г. N 340 и от 24 июня 2016 г. N 339.
В них были прописаны предыдущие правила и регламент. Это не означает, что все начинается в в 2022-ом с «чистого» листа. Многие моменты в новых правилах прописать «забыли». Так, что далеко старые скрижали можно не убирать, кое что все-таки придется брать и оттуда, пока не утрясется и не внесут правки.
Самые важные изменения затронули Реестр маломерных судов:
- Реестр официально ведется в электронном виде, как единый документ для всей России.
- Заявления о регистрации будут приниматься, в основном, через портал Госуслуг.
- Судовладельцу будет выдаваться электронный судовой билет и (по желанию) бумажный. Правда вид теперь у него, судя по Приложению, не привычная и удобная «корочка», а простыня формата А4. Оба выданных варианта будут иметь одинаковую силу.
По сути, с этого года мы официально и повсеместно переходим на единый электронный Реестр со всеми плюсами и минусами современных технологий. Это принципиальный момент, который позволяет понять те нововведения, с которыми нам теперь жить.
Порядок расчета транспортного налога для катеров и моторных лодок
Калькулятор транспортного налога содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с катеров и моторных лодок.
Вы можете легко сделать расчет транспортного налога для катеров и моторных лодок самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.
- Бр — базовый тариф (руб.);
- Ср — региональная ставка;
- Млс — мощность двигателя (л. с.);
- 1 — период владения (1 год);
- Вн — величина налога.
Транспортный налог на маломерные суда в 2022
Для начала уясним, что регулируется процесс налогообложения 28 главой налогового кодекса РФ. Но отметим, что регионы имеют право принимать собственные акты и вводить свои тарифы и ставки для этого вида налога, в том числе и налога на маломерные суда.
Ставка на водный налог может отличаться в десятки раз в зависимости от региона, в котором вы проживаете.
Для Новосибирской области на катера и моторные лодки эта ставка составляет:
- 10 рублей за лошадиную силу, если мощность вашего мотора менее 100 л.с.;
- 50 рублей за лошадиную силу, если мощность вашего мотора более 100 л.с.
В некоторых регионах, таких как Московская, Тамбовская, Курская, Владимировская области и другие, налог в 10 раз выше и составляет 100 рублей за 1 л.с. при мощности мотора менее 100 л.с., и 200 рублей с 1 л.с., если мотор мощнее 100 л.с. В остальных регионах это значение колеблется. Самые низкие налоги на текущий момент в Мурманской области — 5 рублей за 1 л.с., и в Ненецком автономном округе — 2 рубля с 1 л.с.
Даже в Новосибирской области за использования гидроцикла и скутера придется выложить приличную сумму:
- Гидроцикл с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно обойдется по 62 руб. 50 коп. за 1 л.с. в год.
- А за гидроцикл с мощностью свыше 100 л.с. придется заплатить 125 рублей за 1 л.с.
Оплачивать налог следует до 1 декабря года, следующим за истекшим налоговым периодом.
Необходимо ли регистрировать лодки ПВХ?
С 2021 года на территории Российской Федерации действуют новые правила регистрации маломерных плавательных судов, к которым относят и надувные лодки ПВХ. Отметим, что не имеет значения, из какого материала сделано плавсредство – дерево, металл, ПВХ, пластик и другие. Ключевым критерием обязанности в регистрации являются технические характеристики лодки. Кроме этого, регистрации подлежат плавсредства, которые используются для некоммерческих целей – туризма, охоты, рыбалки.
Маломерным считается судно, длина которого не превышает 20 метров и вмещает на борту не более 20 человек. Масса плавсредства не должна превышать 200 килограмм, с учетом веса мотора. Мощность двигателя должна быть не меньше 8 кВт (примерно 11 лошадиных сил).
Если ваша ПВХ лодка отвечает вышеперечисленным критериям ее необходимо ставить на учет в ГИМС. Остальные плавсредства регистрации не подлежат. Для управления зарегистрированным судном понадобятся соответствующие права. Если у лодки была старая регистрация, желательно снять ее с учета и зарегистрировать заново.
Новый налог на весельные лодки в России в 2020 году: правда или нет?
Практически у каждого второго рыбака есть небольшая резиновая лодка для рыбалки. А уж если рыбак проживает рядом с какой-либо речкой или прудом, озером, водохранилищем, то наличие такого транспортного средства является обычным делом. На любую весельную лодку можно установить небольшой мотор. И для владельцев таких небольших плавательных средств не требовалось платить транспортный налог.
По первоначальным сведениям, которые появились на полях средств массовой информации, все обладатели весельных и моторных , двигатель которых имеет мощность менее 5 л.с., должны будут платить транспортный налог. До принятия новой поправки эта категория маломерных плавательных средств не облагалась налогом на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ. Таким образом, уже в следующем году, спавшие спокойно владельцы лодок, будут обязаны заплатить транспортный налог за прошедший 2019 год.
Сколько платить за мотор
Судовладельцы — юридические лица и ИП подавали налоговые декларации по транспортному налогу согласно Статье 363.1. Налоговая декларация Налогового кодекса. Новая редакция упраздняет эту статью, и декларации по ТН за налоговые периоды, начиная с 2020 г. подавать будет не надо.
Вот, вкратце, все важные изменения Налоговом кодексе в отношении транспортного налога на водные транспортные средства, вносимые поправками, содержащимися в Федеральном законе от 15.04.2019 № 63-ФЗ.
До 2014 года налог на маломерное судно оплачивался по месту его базирования согласно 58-ФЗ от 29.06.2004 г. Для надувных лодок это, как правило, адрес судовладельца. Для жестких корпусов — местонахождение лодочной станции или яхт-клуба.
Но 306-ФЗ от 02.11.2013 изменил ситуацию — с 2014 г. налог оплачивается по месту регистрации владельца плавсредства согласно п.2 статьи 83 Налогового кодекса.
В связи с этим стала актуальной ситуация с двойным налогообложением — в случае разных адресов требования нередко выставляли УФНС как по месту регистрации судна, так и владельца.
- Если вы обнаружили задвоение до момента оплаты — отправьте заявление в электронной форме налоговикам о перерасчете.
- В случае, когда по ошибке оплатили обе квитанции, необходимо направить заявление через сайт налог.ру (в этом случае вам потребуется электронная цифровая подпись), по почте заказным письмом, или привезти лично (важно наличие на документе вашего автографа).
С какой мощности лодочного двигателя нужны права
Возьмем широко распространенную лодку «Казанка-М». Вес лодки по паспорту составляет 145 кг. При моторе с мощностью 9,9 л.с. (который может весить 30-50 кг), общий вес не превысит допустимые двести килограмм. По старым правилам такая лодка не требует государственной регистрации, по новым правилам есть нюансы. Производителем Казанки разрешена установка мотора мощностью до 25 л.с. А при таком моторе, вес лодки вместе с двигателем (даже если взять самый легкий мотор в 25 лс.) однозначно превысит 200 кг. Лодку придется регистрировать в любом случае.
Нет, если по предыдущей формуле расчета вес лодки вместе с максимально возможным к установке мотором, и всем сопутствующим оборудованием не превышает 200 кг, то лодка не требует регистрации в ГИМС.
Если при этом мотор менее 10 л.с., то и права на управление не требуются.
Из этого же вытекают и дальнейшие следствия управления лодкой, не являющейся зарегистрированным маломерным судном.
Нужны ли права на мотор до 10 л.с. и нужно ли регистрировать лодку ПВХ?
Приходя в ГИМС и желая получить разрешение на управление судном, гражданин должен принести с собой справку, полученную от медицинских работников с указанием годности к управлению плавательным средством, и лицензию. Для личного дела следует принести 4 фотографии 3 на 4. Чек от оплаченной госпошлины на сдачу экзамена в размере 1300 р. и свидетельство об окончании курсов также входят в список обязательных документов.
Важно!
Важно помнить, что такие права необходимо менять каждые десять лет. При этом еще раз сдавать экзамены не нужно. По окончании срока их действия, права являются недействительными.
Документ выглядит со стороны как аккуратная заламинированная карточка А7 с данными о капитане. Спереди находится фотография водителя, его полное имя, дата рождения и место, где он проживает.
Длинное число — это серия и номер удостоверения, он понадобится для того, чтобы найти водителя в реестре. Сзади приводится информация о типе судна, разрешенного к управлению, а также воды, где это управление можно осуществлять.
Государственная инспекция не принуждает владельцев лодок и катеров снимать их с учета, если они были зарегистрированы до 2021 года. Теперь можно не проходить каждые 5 лет технический осмотр. Однако до тех пор, пока плавсредство стоит на учете и числится в реестре, владелец обязан ежегодно платить транспортный налог. Второй нюанс — в случае кражи и использования катера в каких-либо целях похитителем, придется доказать, что хозяин не виновен.
Многие даже не задумываются о том, что есть какие-то правила плавания на надувных лодках, поэтому иногда владельцы разочаровываются в своих плавсредствах, или хуже того, попадают в весьма неприятные ситуации.
- Документы подтверждающие, что именно вы владелец транспортного средства: чек из магазина, дарственная или договор купли-продажи.
- Личные документы владельца – паспорт, а также ИНН.
- Техпаспорт на лодку и на мотор (оригиналы и копии).
- Квитанция с ближайшего банка об уплате пошлины, которая не так давно была 1100 руб.
- Заявление владельца лодки – регистрационная карта, правильно заполненная.
- Для первого раза предоставляется к осмотру лодку и мотор, чтобы у инспектирующей особы не возникало лишних вопросов.
Ставки транспортного налога на лодки и катера за 2021 г. по субъектам РФ
| Код | Субъект Российской Федерации | Налоговая ставка, с каждой лошадиной силы, руб. | |
| до 100 л.с | свыше 100 л.с. | ||
| 01 | Республика Адыгея | 3010(50%) | 5010 (25%) |
| 02 | Республика Башкортостан | 50 | 100 |
| 03 | Республика Бурятия | 7,4 | 55,5 |
| 04 | Республика Алтай | 40 | 60 |
| 05 | Республика Дагестан | 20 | 46 |
| 06 | Республика Ингушетия | 10 | 20 |
| 07 | Кабардино-Балкарская республика | 15 | 30 |
| 08 | Республика Калмыкия | 53 | 108 |
| 09 | Карачаево-Черкесская республика | 10 | особ. ставки |
| 10 | Республика Карелия | 16 | 200 |
| 11 | Республика Коми | 10 | 60 |
| 12 | Республика Марий Эл | 30 | 90 |
| 13 | Республика Мордовия | 70 | 200 |
| 14 | Республика Саха (Якутия) | 10 | 15 |
| 15 | Республика Северная Осетия — Алания | 20 | 40 |
| 16 | Республика Татарстан | 50 | 100 |
| 17 | Республика Тыва | 20,9 | 55 |
| 18 | Удмуртская республика | 5010(25%) | 90 |
| 19 | Республика Хакасия | 20 | 60 |
| 20 | Чеченская республика | 3015(100%) | 7038(119%) |
| 21 | Чувашская республика | 36 | 80 |
| 22 | Алтайский край | 30 | 100 |
| 23 | Краснодарский край | 30 | 200100(100%) |
| 24 | Красноярский край | 12,5 | 100 |
| 25 | Приморский край | особ. ставки | 150 |
| 26 | Ставропольский край | 30 | 70 |
| 27 | Хабаровский край | 11 | 56 |
| 28 | Амурская область | особ. ставки | 100 |
| 29 | Архангельская область | 26 | 52 |
| 30 | Астраханская область | особ. ставки | 100 |
| 31 | Белгородская область | 100 | 200 |
| 32 | Брянская область | 10060(150%) | 200120(150%) |
| 33 | Владимирская область | 100 | 200 |
| 34 | Волгоградская область | 24 | 115 |
| 35 | Вологодская область | 15 | 100 |
| 36 | Воронежская область | особ. ставки | 100 |
| 37 | Ивановская область | 30 | 80 |
| 38 | Иркутская область | 6,5 | 39,5 |
| 39 | Калининградская область | 69 | 138 |
| 40 | Калужская область | особ. ставки | 80 |
| 41 | Камчатский край | 50 | 150 |
| 42 | Кемеровская область | особ. ставки | 16 |
| 43 | Кировская область | 50 | 100 |
| 44 | Костромская область | особ. ставки | 200 |
| 45 | Курганская область | 50 | 100 |
| 46 | Курская область | 100 | 200 |
| 47 | Ленинградская область | особ. ставки | 20050 (33%) |
| 48 | Липецкая область | 50 | 200 |
| 49 | Магаданская область | 30 | 60 |
| 50 | Московская область | 100 | 200 |
| 51 | Мурманская область | 5 | 10 |
| 52 | Нижегородская область | особ. ставки | 100 |
| 53 | Новгородская область | 50 | 200 |
| 54 | Новосибирская область | 10 | 50 |
| 55 | Омская область | 40 | 90 |
| 56 | Оренбургская область | 555(10%) | 105 |
| 57 | Орловская область | 25 | 50 |
| 58 | Пензенская область | 53 | 106 |
| 59 | Пермский край | 3014(88%) | 5019(61%) |
| 60 | Псковская область | 30 | 75 |
| 61 | Ростовская область | 30 | 100 |
| 62 | Рязанская область | 70 | 200 |
| 63 | Самарская область | особ. ставки | 100 |
| 64 | Саратовская область | особ. ставки | 200 |
| 65 | Сахалинская область | 50 | 100 |
| 66 | Свердловская область | 32,9 | 65,6 |
| 67 | Смоленская область | 100 | 200 |
| 68 | Тамбовская область | 100 | 200 |
| 69 | Тверская область | 10 | 100 |
| 70 | Томская область | особ. ставки | 65 |
| 71 | Тульская область | 57,82,8(5%) | 115,55,5 (5%) |
| 72 | Тюменская область | 30 | 60 |
| 73 | Ульяновская область | 30 | 85 |
| 74 | Челябинская область | особ. ставки | 100 |
| 75 | Забайкальский край | 13 | 39 |
| 76 | Ярославская область | особ. ставки | 15030 (25%) |
| 77 | Москва | 100 | 200 |
| 78 | Санкт-Петербург | 50 | 200 |
| 79 | Еврейская авт.обл. | особ. ставки | 60 |
| 83 | Ненецкий автономный округ | 2 | 20 |
| 86 | Ханты-Мансийский автономный округ — Югра | особ. ставки | 140 |
| 87 | Чукотский а.о. | 20 | 40 |
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ | 30 | 60 |
| 91 | Республика Крым | 20 | 50 |
| 92 | Севастополь | 20 | 70 |
Почему за лодку без мотора приходится платить налог: Обсудим, какие есть решения
Примерно год назад, была шумиха по поводу налогов на гребные «весельные) лодки. Возмущённые лодочники писали тысячи комментариев. Затем всё разрешилось. Тем, кто переживал за свои «гребнушки» объяснили, что налог взимается только на лодки (маломерные суда), которые стоят на учёте в гос.реестре ГИМС.
Теперь о налоге на зарегистрированные лодки. Транспортный налог с маломерных судов исчисляется, исходя из мощности моторов. ГИМС подаёт сведения о зарегистрированных судах — в налоговую инспекцию. Налоговая начисляет сумму и предъявляет её счастливому хозяину лодки.
Но как быть тем, кто продал мотор и несколько лет не использует лодку? Несмотря на отсутствие мотора и на то, что лодка несколько лет не видела воды — платить налог приходится ежегодно. Причём, нередко, дороже чем на эту же лодку с мотором. Возьмём для примера лодку «Тактика 430» с мотором мощностью 30 л.с. И сравним, какой транспортный налог придётся заплатить за неё (за 2021 год) в разных регионах. Сравним, какой налог будет начислен на ту же лодку, но без мотора (мотор продан пару лет назад).
В Новосибирской области налог на эту лодку (за 2021г) составит 300 рублей (по 10 руб. за 1 л.с.). А без мотора 1000 рублей (Формулировка «Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) «.
В Алтайском крае: С мотором за эту лодку 900 рублей в год. Без мотора 1000 рублей. В Москве: С мотором 3000 рублей. Без мотора 2000 рублей. Республика Удмуртия: 1200 руб. с мотором и 1000 руб. без мотора.
Для справки: Снять маломерное судно с учёта можно только в дух случаях — а) при продаже, по договору купли продажи; б) утилизировать лодку. Если вы продали мотор и не пользуетесь лодкой — вы не можете не платить налог. Вы не можете снять лодку с учёта, потому что не пользуетесь ею. Вы не можете объяснить это ГИМС. И жене вы тоже, не сможете объяснить — почему надо платить налог на лодку, которая без мотора 2-3 года хранится в гараже.
Граждане в недоумении: За что я должен платить? Ведь лодка без мотора, я её не использую. Разрешите мне снять её с учёта!
Гимс в ответ: Только во время продажи. Или давайте её утилизируем — но тогда вы уже никогда не сможете её снова поставить на учёт.
Вот пример. Недавний комментарий на канале «Лодочник»: Eлена Иванова : Мотор снят с учета (старенький был), но налог приходит ежегодно 1000 руб. На Прогресс 4. Лодка зарегистрирована. Интересно, как же они рассчитывают лошадиные силы? Обращались в налоговую с этим вопросом, ответа не получили.
Ответ на канале «Лодочник»: Лодочник : Eлена Иванова, Сейчас объясню. Если вы сняли с учёта лодочный мотор, но сама лодка стоит на учёте — то вам ежегодно будут начислять налог «с единицы транспортного средства».
В какой налоговой платить за лодку?
До 2014 года налог на маломерное судно оплачивался по месту его базирования согласно 58-ФЗ от 29.06.2004 г. Для надувных лодок это, как правило, адрес судовладельца. Для жестких корпусов — местонахождение лодочной станции или яхт-клуба.
Но 306-ФЗ от 02.11.2013 изменил ситуацию — с 2014 г. налог оплачивается по месту регистрации владельца плавсредства согласно п.2 статьи 83 Налогового кодекса.
В связи с этим стала актуальной ситуация с двойным налогообложением — в случае разных адресов требования нередко выставляли УФНС как по месту регистрации судна, так и владельца.
- Если вы обнаружили задвоение до момента оплаты — отправьте заявление в электронной форме налоговикам о перерасчете.
- В случае, когда по ошибке оплатили обе квитанции, необходимо направить заявление через сайт налог.ру (в этом случае вам потребуется электронная цифровая подпись), по почте заказным письмом, или привезти лично (важно наличие на документе вашего автографа).
Теперь платить будут все!
(Ссылка на официальное сообщение об этом — в конце статьи)Водномоторники помнят, что в марте — апреле этого (2019) года, живо обсуждался вопрос о налоге на лодки с моторами в 5 л.с.
И на лодки, которые вообще не имеют мотора (как часто бывает, депутаты по дилетантски назвали их «вёсельные»). Но мы то с вами, не депутаты — мы знаем что эти лодки называются «гребные». А вёсла есть у любой лодки, даже если на ней установлен мощный мотор.
По правилам, любая мотолодка должна быть оборудована вёслами — иначе вы просто, не пройдёте техосмотр. После волны гневных комментариев и обсуждений в интернете — в Госдуме было заявлено, что на них наговаривают.
Что не могут наши законотворцы — снять последнюю рубашку с налогоплательщика. Что их просто — не так поняли. Что всё это — сплетни коварных журналистов.