Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.
Обращаясь в налоговую с тем или иным вопросом, следует составлять заявление по специально разработанной и утверждённой Приказом ФНС России форме. Для подачи заявления о предоставлении льготы на имущество для пенсионеров придётся воспользоваться формой по КНД 1150063, используемой на практике с мая 2020 года. Следует иметь в виду, что заявление, написанное не по форме, принято к рассмотрению сотрудниками ведомства не будет. Придётся написать документ заново. Нужно постоянно следить за обновлением форм для обращений в налоговую, так как ведомство регулярно обновляет и видоизменяет свои бланки.
Допускается два способа внесения информации в бланк: машинописный (при помощи компьютера) и рукописный (при помощи чёрной шариковой гелиевой ручки). Для каждого из способов предусмотрены свои предъявляемые требования. Исполняя текст на компьютере, следует использовать шрифт Courier New, 18 кегль. Все буквы печатаются строго заглавными. Один символ – одна клеточка в бланке. Для рукописного варианта тоже есть определённые правила: буквы пишутся печатными, заглавными; никаких исправлений (если допущена ошибка, потребуется взять чистый бланк).
Порядок предоставления налоговых льгот
Уступка равняется размеру ежегодного сбора за определенный объект имущества. Собственник выбирает единицу из каждого вида недвижимости, за которую получит льготу. Даже если вы подходите под несколько льготных категорий сразу, вы можете выбрать только одну единицу из каждого типа владения для налоговой скидки. Например, если вы пенсионер и ветеран войны, у вас две квартиры и частный дом, вы получите скидку за одну квартиру и один дом.
Если вы попадаете в категорию льготников, подайте в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) заявление и документы, которые подтверждают ваше право. Заявку можно подать через Л/К налогоплательщика, заказным почтовым письмом с описью вложенных документов, лично в инспекции и в МФЦ (Многофункциональный центр). Если вы не подадите заявку, инспекция начислит налоги по своим данным. В налоговой может не быть сведений о ваших льготах.
Изменение объекта, на который предоставляются льготы
Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.
Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.
Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.
Что делать, если пришел налог на имущество?
Если налог на имущество пришёл до того, как пенсионер подал заявление, необходимо обратиться в инспекцию и предоставить заявление, вместе со своим пенсионным удостоверением. Как мы уже говорили, для получения льгот необходимо изъявить свое право в письменном виде. Льготы на имущество не являются автоматическими.
В случае если письмо пришло после подачи заявления, вероятнее всего, произошла ошибка или сбой в базе данных. В таком случае необходимо обратиться к инспектору, сформировавшему ваше уведомление и объяснить ему ситуацию. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.
Если возможность решить вопрос дистанционно отсутствует, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. В данном случае, необходимо будет взять своё пенсионное удостоверение и паспорт.
Как заполнить заявление?
Заполненное правильно заявление – обязательное условие для предоставления льготы пенсионерам по налогу на имущество. Пока не существует законодательно на федеральном уровне утвержденной формы для этого документа, но на региональном уровне в местных отделениях ФНС разработаны довольно сходные бланки и образцы. Правила их заполнения будут идентичны:
- заполнить можно простой шариковой ручкой или на компьютере, если бланк был предварительно скачан и сайта местной ФНС;
- не допускаются ошибки, исправления и опечатки;
- бланк должен быть заполнен полностью, все затребованные сведения должны быть предоставлены;
- все сведения, указанные в заявлении должны быть достоверными;
- требования заявителя должны быть изложены максимально ясно.
Оформление скидок на оплату налогов для граждан – стандартная процедура. Достаточно собрать необходимые документы, написать заявление и подойти в ФНС. Если этого не сделать, то придется платить по установленным тарифам.
После изменений в формировании налогов от 2014 года, квитанции формируются по другому принципу. Основная ставка считается не из инвентаризационной, а кадастровой стоимости жилья. Это самые основные изменения, которые следует запомнить.
Исходя из этого, граждане, не достигшие пенсионного возраста, платят налог на имущество в полном объеме, потому что отсутствуют сведения о кадастровой цене на жилье. На получение скидки могут рассчитывать только пенсионеры. Остальные категории граждан обязываются платить налог после получения налоговой службой сведений о кадастровой цене имущества.
ВНИМАНИЕ !!! А для того, чтобы выяснить объем начисляемых сборов, потребуется базу по недвижимости умножить на определенную формируемую ставку.
Как оформить налоговую льготу пенсионеру
ФНС самостоятельно, «автоматом» должно предоставить льготу. Однако, как мы выше сказали, тогда ФНС и решает, какой объект освободить от налогов. Если этот вариант не устраивает, то пенсионер может сам подать заявление на налоговую льготу.Через МФЦ, непосредственно в ИФНС по месту жительства или на сайте налоговой службы (в личном кабинете налого плательщика) нужно подать такое заявелние и направить комплект документов:
- заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;
- паспорт РФ гражданина;
- свое пенсионное удостоверение;
- документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;
- ИНН.
Заявление на получение льготных условий имущественного налогообложения для пенсионеров
Такое заявление подается в свободной форме, потому что на уровне действующего законодательства отсутствует НПА, устанавливающий единый образец оформления документа. В 2015 г. несмотря на это был утвержден официальный бланк заявления на получение льгот по налогообложению имущества граждан. Заполняется оно таким образом:
- Сведения по адресу подведомственной налоговой организации указываются в верхнем правом углу бланка.
- Заявитель должен выбрать вид налогообложения и поставить напротив него галочку.
- Пенсионер вносит данные пенсионного удостоверения, на основании которого ему полагается налоговая льгота.
- Дальше заявитель вносит информацию, касающуюся его личности: ФИО, идентификационный код, номер контактного телефона, электронный адрес.
- В случае необходимости вносятся сведения о доверенности, подтверждающей законность действий доверенной особы.
- В конце указывается численность дополнительных документов, прилагаемых к заявлению, заявитель и доверенная особа ставят собственные подписи, устанавливается дата оформления документа.
Заявление на льготы по налогам на имущество для пенсионеров
Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество. Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.
Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога
Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:
- Имущество. А именно:
- Жилой дом. К данной категории относятся также жилые строения, размещенные на участках ЛПХ, ИЖС, либо дачного/огороднического/садоводческого хозяйства;
- Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
- Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
- Целый недвижимый комплекс;
- Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
- Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
- Земельный участок;
- ТС.
Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью. Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли.
С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества. Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой. Данное законодательное новшество значительно увеличит суммы такого рода выплат, в силу того, что кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной.
Но для того, чтобы избежать резкого скачка налоговой нагрузки на граждан, было решено на протяжении четырех лет, применять следующую формулу для расчета данной суммы:от налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, отнимают налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости, далее умножают полученную разницу на понижающий коэффициент, и к результату опять прибавляют инвентаризационную налоговую сумму.
Стоить учесть, что каждый последующий года, цифра понижающего коэффициента уменьшается.
Важными условиями применения такого рода преференций, являются:
- Имущество находиться у ФЛ исключительно на праве собственности;
- Гражданин получает пенсию;
- Объект, подлежащий налогообложению, не используется для осуществления предпринимательской деятельности.
НК РФ закрепляет исчерпывающий перечень объектов, на которые распространяют свое действие льготы на имущество. Ими выступают:
- Квартира;
- Комната;
- Жилой дом;
- Постройка, целевое назначение которой, сводиться к реализации творческой деятельности профессионального уровня;
- Постройка хозяйственного типа, общий размер которой не более пятидесяти кв. м.;
- Гараж/машино-место.
К остальным недвижимым объектам, расчет налоговый суммы происходит на общих основаниях. Также нельзя применить льготы, если кадастровая оценка соответствующего объекта, заходит за рамки трехсот тысяч рублей.
Важно знать, что если ФЛ имеет в собственности несколько недвижимых объектов одинаковой категории, преференция применяется только в отношении одного, который он вправе определить самостоятельно.
Другие категории льготников по имущественному налогу
Пункт 1 статьи 407 содержит другие категории лиц, обладающих тем же типом льготы, что и пенсионеры:
- Герои СС и РФ;
- Лица с инвалидностью I и II групп;
- Лица, имеющие инвалидность с детства;
- Участники войн и боевых операций, ветераны;
- Лица, которые по Закону 1244-1 от 15.05.91, 175-ФЗ от 26.11.98, а также 2-ФЗ от 10.01.02 и имеют право на соцподдержку в связи с радиационным облучением;
- Военнослужащие, отслужившие более 20 лет;
- Участники ядерных испытаний, проводимых в отношении оружия, а также ликвидационных мероприятий при авариях на ядерных объектах;
- Родственники военнослужащих, утративших кормильца;
- Граждане, получившие лучевое заболевание при испытаниях, учениях и иных ядерных работах.
Также правом на льготу обладают лица, организовавшие в своем жилом помещении выставку, музей, галерею, библиотеку негосударственного типа, а также использующие собственный объект недвижимости в качестве ателье, мастерской, студии в творческих целях. В отношении одного из указанных объектов гражданин может не платить налог.
Может не платить имущественный налог также человек, который имеет землю с возведенными на ней постройками, сооружениями в пределах 50 кв.м., при условии, что участок предназначен для ЛПХ, садовых дел, огорода, дачи, индивидуального строительства жилого типа.
Пример оформления льготы по налогу на землю для пенсионеров
Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.
Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:
16 соток – 6 соток = 10 соток земли
Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:
680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.
Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:
42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.
Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество
Среди льготников — пенсионеры, которые получили такое право с 2015 года. Они могут освободиться от обложения каждого объекта из разных видов — за один гараж, за одну долю и т. д.
Как написать заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеру вручную:
- для заполнения бланка используйте черную пасту;
- заполнить нужно 1 экземпляр;
- нельзя исправлять ошибки в бланке — в т.ч. с помощью корректора;
- для каждого символа используйте отдельную клетку;
- в каждой графе указываете одно значение;
- пишите печатными и заглавными буквами;
- графы заполняйте слева направо;
- в графах, где ничего не указывается или остались пустые ячейки, ставьте прочерк.
ФНС России имеет подробную инструкцию по заполнению этой формы — каждого листа, которую вы можете просмотреть .
Образец заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров:
Второй лист примера заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество:
На каждой странице нужно указывать подпись и ставить дату подачи — не ставьте дату заранее, если не собираетесь в этот день подавать заявление. Если вы не помните свой ИНН или не можете найти свидетельство 2-2-Учет, то его легко узнать через сервис налоговой «Узнай ИНН»:
- Войдите на сайт.
- Наведите курсор на блок для граждан.
- Перейдите к сервису. Здесь укажите свои паспортные реквизиты.
- Получите результат.
Период рассмотрения вашей заявки — 30 дней, о чем сказано в ст.12 ФЗ №59-ФЗ 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации». Если же ИФНС не может рассмотреть поданный вами бланк, вы будете уведомлены об этом в течение 10 дней со дня подачи (см. письмо ФНС России от 21.05.2018 N БС-4-21/9584@). Ответ будет направлен вам способом, который доступен инспекции, — он будет озвучен вам в момент регистрации вашего заявления.
Как подать заявление на льготу по транспортному налогу через Интернет
Выполнить это можно, действуя через Личный кабинет. Порядок работы:
- Заходим в кабинет.
- Находим «Мое имущество».
- Выбираем нужный объект.
- Выбираем его как льготный.
- Заполняем поля в заявлении аналогично бумажному варианту. Информация об объекте уже заполнена. Остается добавить реквизиты подтверждающего документа и прописать сроки.
- Прикрепляем скан документа (по желанию).
- Проверяем и отправляем. Для отправки понадобится электронная подпись. Она оформляется тут же на сайте.
- Ответ на заявление о применении льготы по транспортному налогу отразится в кабинете.
- Для льготы потребуется подать заявление.
- Уточнить, какие документы нужны для отмены транспортного налога, можно в местной ИФНС или онлайн.
- В разных регионах документы для получения льготы по транспортному налогу для пенсионеров, ветеранов и прочих категорий граждан различаются.
- Копии документов прикладывать к заявлению не обязательно. Налоговая запросит их самостоятельно в рамках межведомственного обмена.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
ФНС назвала крайний срок, когда физлица могут попросить льготу по налогам на имущество
Налоговая служба России разъяснила, что заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам физлиц можно своевременно подать до 1 мая 2019 года.
Если быть точнее, то, скорее всего, имеется в виду не 1 мая, а 30 апреля как последний день. Дело в том, что 01.05.2019 – это первый день первых майских праздников, а 30.04.2019 – рабочий день, но сокращённый.
Речь идёт о применения льгот, освобождающих граждан от уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физлиц за 2018 год.
Так, если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые, то человек, ранее не обращавшийся в ИФНС с заявлением по установленной форме о ее предоставлении, может это сделать (т. е. не обязан!).
Направить такое заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2018 год – то есть до 1 мая 2019 года – через:
- личный кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС;
- по почте;
- лично обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ, уполномоченный принимать такие заявления.
Если заявление о предоставлении льготы физлицо уже подавало, но в нём не указано, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не нужно.
ФНС России напоминает, что:
- на федеральном уровне для физлиц–владельцев большегрузов, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены льготы, освобождающие их от уплаты транспортного налога за 2018 год;
- на региональном уровне льготы по транспортному налогу установлены законами субъектов РФ и для иных категорий налогоплательщиков;
- с 2018 года налоговая база по земельному налогу уменьшена на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного земельного участка граждан одной из льготных категорий;
- по налогу на имущество физлиц льготы предусмотрены для 15 категорий налогоплательщиков;
- дополнительные налоговые льготы могут быть установлены нормативными актами местных властей.
Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2018 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Источник: сайт ФНС.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Порядок предоставления заявления
Для оформления налоговой льготы пенсионерам и работающим гражданам необходимо предоставить заявление в территориальное отделение ФНС, а также документы, подтверждающие отношение к определенной группе лиц.
Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения
.
Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы
:
Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.
Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление. Форма документа утверждена распоряжением ФНС РФ №ММВ-7-11/280. Уведомление нужно успеть предоставить до 1 ноября. Гражданам, которые успели подать запрос до этой даты, изменения будут засчитаны в 2021 году.