Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги и вычеты за гараж. Можно ли получить и как сэкономить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
Как рассчитать налог на гараж?
Предположим, что гараж продает собственник, который получил его по наследству 2 года назад. В этом случае он должен заплатить налог (владеет менее 3 лет). Кроме того, он не может предъявить ФНС расходы на приобретение, так как получил гараж от дедушки в наследство.
Продает гараж он за 900 000 рублей. Так как документов, подтверждающих расходы, у него нет, он может снизить налоговую базу только на 250 000 рублей. С остальной суммы будет платить налог в 13%:
900 000 – 250 000 = 650 000 рублей. 650 000*13% = 84 500 рублей – ему придется заплатить.
Если бы он продавал гараж за 250 000 рублей или меньше, то никакие налоги ему платить бы не пришлось.
Другой пример.
Владелец продает гараж за 900 000 рублей. Купил его 2 года назад за те же 900 000 рублей, но сейчас нужно срочно продать из-за переезда. Никакой налог он платить не будет, потому что у него на руках договор, по которому он купил гараж за те же деньги.
900 000 – 900 000 = 0 рублей.
А если бы он продавал гараж через 3 года, то мог бы продавать его даже за 2 миллиона, налог платить не нужно.
Нужно ли платить налог с продажи гаража?
В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.
Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.
Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.
Можно выделить два вида таких объектов:
- Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
- Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.
Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.
После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.
Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.
- период владения гаража его собственником;
- также имеет значение сумма его продажи.
Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.
Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.
В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
Налогообложение доходов физических лиц при продаже имущества
Для верного понимания использования имущественного вычета, следует рассмотреть несколько примеров:
| Пример 1 | Физическое лицо совершило продажу гаража за 820 500 руб. Ему принадлежало право собственности на него в течение 2- лет. Следовательно, он имеет право на снижение суммы дохода на 250 000 рублей, т.е. сумма сверх этой будет подлежать налогообложению. В итоге продавец должен уплатить в бюджет — (820 500 – 250 000) * 13% = 74 165 руб. в пользу государства |
| Пример 2 | гражданин Н. продал гаражное строение за 167 000 руб, при этом период владения им не превысил 3-х лет. Какую сумму налога должен уплатить в ФНС продавец? В приведенном примере, доход в результате сделки менее установленной льготы, следовательно, гражданин Н. не должен ничего платить государству |
| Пример 3 | гражданин М. заключил договор продажи гаража за 1 230 000 руб., а владел им 5 лет. Есть ли у него обязанность оплаты налога в таком случае? Поскольку срок владения больше чем указанный в НК РФ, то не нужно платить с продажи собственной постройки |
Для использования своего права на имущественный вычет, следует грамотно заполнять декларацию и прикладывать необходимые бумаги. Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется заявителем самостоятельно.
Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.
Что важно знать, продавая гараж:
- Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
- Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
- Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).
IV. Распределение ЕНП
Отраженные по единому налоговому счету суммы налоговый орган самостоятельно засчитывает в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате конкретных налогов, страховых взносов в следующей последовательности, установленной п. 8 ст. 45 НК РФ:
- недоимка – начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
- налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы – с момента возникновения обязанности по их уплате;
- пени;
- проценты;
- штрафы.
Если на момент распределения суммы ЕНП недостаточно для покрытия всех налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов с совпадающими сроками их уплаты, распределение производится в соответствии с приведенной последовательностью пропорционально суммам налоговых обязательств (п. 10 ст. 45 НК РФ).
Приведенная схема уплаты и распределения применяется к большинству платежей, предусмотренных НК РФ, но есть и исключения (см. п. 1 ст. 58 НК РФ). Вне состава ЕНП уплачиваются и учитываются налоговыми органами:
- госпошлина (за исключением госпошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ),
- авансовые платежи по НДФЛ, вносимые иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.
Данные платежи не входят в совокупную обязанность и не учитываются на едином налоговом счете (п. 2 ст. 11 НК РФ).
Могут уплачиваться не в составе ЕНП (на усмотрение плательщика):
- налог на профессиональный доход,
- сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Когда нужно платить налог с продажи гаража
Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.
Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.
Согласно документу, обратиться за услугой следует: размер госпошлины за государственную регистрацию права собственности в 2020 г. сохранился и в текущем мы платим те же суммы. 333.33 нк. в общем порядке регистрационная пошлина платится:
- юридическими лицами – в сумме 22 000 руб.
- физическими лицами – в сумме 2000 руб.
автовладельцы спрашивают: гараж надо регистрировать?
детализированные суммы приведены в ст.
Для недвижимости она выплачивается при регистрации: Чтобы не числиться временным пользователем участка под гаражом, существует процедура приватизации. Свидетельство подтверждающие права собственности на гараж. Акты приема-передачи. При оформлении гаража в собственность (через МФЦ) с меня требуют пошлину в 2000 руб.
На открывшейся странице требуемая информация будет в отобразившемся справа списке. Там же представлены образцы бланков на оплату.
Не менее распространены проблемы с земельными участками. Тем, кому интересно, можно ли продать гараж без приватизации земли, стоит знать, что, согласно ст. 552 ГК, участок следует судьбе строения. Права на него переходят к покупателю в том же объеме, что принадлежали продавцу.
Если надел находился у продавца на праве аренды муниципальной земли или в праве бессрочного пользования, эти же права должны быть представлены и покупателю.
В будущем новый владелец может должным образом оформить неприватизированный участок под гаражом.
Однако проще будет потребовать от продавца приватизации, ведь он может сделать это в рамках продленной до 2021 года дачной амнистии, если:
- участок передан нынешнему пользователю до 30 октября 2001 года;
- назначение участка – индивидуальное жилищное или гаражное строительство;
- сохранились документы о передаче нынешнему пользователю на праве владения или собственности.
В рамках процедуры оформления потребуется:
- паспорт;
- заявление о регистрации прав на землю;
- документы, подтверждающие возникновение прав на землю: постановление местной администрации, акт приема-передачи, выписка из похозяйственной книги или другие;
- кадастровый паспорт и другие документы.
Подробнее об этом читайте в материале «Как оформить в собственность землю под гаражом».
Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:
- Для жителей Москвы и МО –
- Бесплатный номер для регионов РФ –
- Санкт-Петербург и Лен. область –
Сразу оговорим, что речь пойдет о гаражах, стоящих на фундаменте (такие объекты признаются недвижимостью), так как обычные металлические конструкции и ракушки относятся к категории движимого имущества, и их передача в собственность другому лицу не требует государственной регистрации.
Перед проведением сделки купли-продажи владельцу нужно убедиться, что его право на объект оформлено должным образом.
Чтобы разобраться, как правильно купить гараж, недостаточно лишь ознакомиться с порядком оформления договора. Учитывая специфику гаража как объекта права собственности, легализация его купли-продажи имеет ряд нюансов. Следует учесть:
- Находится ли продавец в браке. В этом случае для оформления сделки в Росреестре может потребоваться нотариально заверенное согласие его супруга. Нужно ли согласие жены или супруга на покупку гаража зависит от того, находился ли покупатель в браке на момент его приобретения. Если да, гараж является общим супружеским имуществом, поэтому для его продажи, согласно п. 3 ст. 35 , необходимо предоставить заверенное нотариусом согласие. Исключение – получение гаража по наследству, в порядке дарения или за средства, полученные еще до брака.
- Нотариальное оформление не является обязательным. Не стоит переплачивать, если речь идет о железной гаражной конструкции на дачу. Однако в случае покупки полноценного капитального строения юридическое удостоверение вполне оправдано. Нотариус не просто поможет с составлением договора и сопровождением сделки – его подпись и печать подтвердят ее законность.
- Подать документы в Росреестр можно разными способами. Заявление и документы на государственную регистрацию подаются: по почте;
- в электронном виде через сайт Росреестра;
- в ближайшем МФЦ. Сама купля-продажа гаража через МФЦ не оформляется – центры не сопровождают сделки.
Есть ряд случаев, когда оплата пошлины должна производиться в обязательном порядке, к ним относятся:
- Взыскание алиментов и ущерба;
- Заверение документов при помощи нотариуса;
- Регистрация права собственности, обременения и соглашения о переуступке права;
- Регистрация брака, смена фамилии и выдача различных свидетельств в органах ЗАГСа;
- Регистрация автотранспорта.
- Выдача паспортов, как российского, так и заграничного;
- Развод и процедура деления имущества;
- Судебные иски, их подача и рассмотрение;
- Регистрация юридических лиц и ИП, выписка из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, ликвидация организаций;
Рекомендуем прочесть: Как рассчитать коэффициент износа
Процедура взыскания пошлин прописана в налоговом кодексе.
Вся госпошлина на регистрацию права собственности на недвижимость ложится на нового владельца. Плательщиками государственной пошлины признаются организации и физические лица если они обращаются за совершением юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 НК.
Плательщики уплачивают государственную пошлину при обращении за совершением юридически значимых действий, указанных в подпунктах 21 – 33 пункта 1 статьи 333.33 НК (государственная регистрация прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество и сделок с ним), — до подачи заявлений на совершение соответствующих юридически значимых действий либо в случае, если заявления на совершение таких действий поданы в электронной форме., после подачи указанных заявлений, но до принятия их к рассмотрению Государственная пошлина уплачивается плательщиком, если иное не установлено главой 25.3 НК. В случае, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, установленные главой 25.3 НК, государственная пошлина уплачивается плательщиками в равных долях. Дети оплачивают госпошлину наравне со взрослыми.
Если в договоре купли-продажи прописано общее имущество в многоквартирном доме, то за регистрацию права на его долю госпошлина — 200 рублей Очень важно ее правильно оплатить: Реквизиты для оплаты непосредственно в Росреестр и при подаче документов через МФЦ различны!
А правила оплаты одинаковы!
- Оплачивают ее все Покупатели в равных долях.
Госпошлина при покупке гаража в 2021 году уплачивается лишь во время регистрации перехода прав. Согласно п. 22 ст. 333.33 НК, ее размер составляет:
- 2 тыс. рублей для заявителей-граждан;
- 22 тыс. рублей для заявителей-юрлиц.
Уплата производится до подачи заявления на госрегистрацию. Подавать квитанцию с пакетом документом не обязательно.
Стороны должны указать в договоре, кто платит госпошлину: продавец или покупатель. Как правило, такая обязанность возлагается на покупателя, но возможны и исключения.
Также следует уплатить подоходный налог. Согласно законодательству, полученная продавцом сумма – это налогооблагаемый доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ. Для этого нужно подать налоговую декларацию.
Так нужно ли платить налог, если продали гараж?
Согласно положениям налогового законодательства в России с продажи гаража, как и любого другого имущества, уплачивается подоходный налог, который равен 13 процентам от стоимости реализованного имущества. При этом существуют ситуации и обстоятельства, которые могут значительно снизить данную сумму, либо освобождают от уплаты налога полностью.
Так граждане, владеющие имуществом в собственности в течение более чем трех лет, освобождаются от уплаты налога и подачи налоговой декларации. Начала срока владения отсчитывается от момента регистрации имущества, а не от момента его приобретения.
Если имущество в собственности менее 3 лет, при этом по той или иной причине его пришлось продать, то ситуация с налогами может развиваться в двух основных направлениях:
- Из полученных от продажи денежных средств вычитается имущественный вычет в размере 250 000 рублей, сумма налога в 13 процентов исчисляется от оставшейся суммы.
- При предоставлении документов о предыдущей покупке гаража, сумма налога в 13 процентов будет высчитываться от разницы между затратами на приобретение и доходами от продажи имущества.
В каком размере платится?
Нужно ли платить? При совершении сделок у граждан появляется доход. Следовательно, на основании пункта 1 статьи 207 Налогового кодекса РФ у них возникает обязанность по уплате на доходы физических лиц (НДФЛ).
При покупке физические лица становятся собственниками имущества. В связи с этим, согласно статье 400 НК РФ, они должны ежегодно платить налог на имущество физических лиц. Кроме того, если покупатель становится владельцем земли под боксом, то он также должен ежегодно платить земельный налог.
Статья 400 НК РФ. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.
Особенности налогообложения
Ответ на вопрос, облагается ли налогом продажа гаража, содержится в законодательстве. Согласно законам РФ, продажа недвижимого имущества предполагает уплату подоходного налога. Его размер установлен в пределах 13%. Но иногда есть возможность существенно сократить налог с купли-продажи гаража или вовсе избежать его уплаты при совершении сделок. В данном вопросе есть множество аспектов, в которых следует разобраться до выставления объекта на продажу.
Гараж рассматривается как объект недвижимости, если у него имеется прочный фундамент либо он имеет четкую связь с земельным участком, где он располагается. Постройки, которые возможно перемещать, в данную категорию не входят. Этот момент учитывается при заключении сделок.
Для иностранцев налоговая ставка при продаже подобного имущества определена в пределах 30% от суммы, выручено в виде дохода.
Размер налога на гараж, особенности расчета
Платят налог на гараж все собственники. Право собственности подтверждалось свидетельством о праве собственности. С 2017 свидетельства заменила выписка из Единого государственного реестра. Не имеет значения, капитальное у вас строение или ракушка, в обоих случаях уплачивается налог на имущество. С даты, когда вы зарегистрировали право владения, начинает отсчитываться платежи.
Размеры платежей зависят от цены на вашу собственность:
- не превышает триста тысяч – до 0,1 процента;
- от трехсот до пятисот тысяч – от 0,1 до 0,3 процентов;
- более пятисот тысяч –от 0,3 до двух процентов.
Важно! Если на вас оформлен гараж в кооперативе, уведомление придет на имя хозяина кооператива. После этого бухгалтер кооператива поделит сумму между всеми владельцами.
Другой вопрос, если участком владеет общество инвалидов. Организация имеет льготу, значит, и члены кооператива не будут платить.
Интересные факты о налогах на продажу гаража
- Негативный пример из практики. Гражданин России продает гараж в 2017 году за 300 тыс. рублей. Фактически, он стал его владельцем в 2000 году, вступив в гаражный кооператив, получил технический паспорт. Но не оформил гараж в собственность. Процедура оформления собственности была осуществлена за 5 дней до его продажи по требованию нотариуса. Собственник лишился права на возможность неуплаты налога (ему засчитали период пребывания гаража в собственности только 5 дней!). Из-за отсутствия документов на приобретение, начислен подоходный налог с продажи гаража 6500 рублей = (300000-250000) х 13% НДФЛ.
С другой стороны, юристы доказывают, что согласно ст.218 Гражданского Кодекса РФ член гаражного кооператива, внесший полностью свой паевой взнос, автоматически приобретает право собственности на него. Такие юридические коллизии разрешаются в судебном порядке.
- Важно! Нерезиденты Российской Федерации не имеют права на предоставление налоговых вычетов и облагаются НДФЛ по ставке 30%. Гражданин Грузии продал гараж в Волгограде за 200 тыс.рублей. Для него налог с продажи гаража составит 60 тыс.рублей. (200х30%).
- Практика показывает, что если стороны сделки по продаже гаража, не регистрируют её в установленном порядке (например, деньги за предмет купли-продажи передаются по расписке), факт продажи остается «в тени» и налог не уплачивается. Бывают случаи, когда участники сделки занижают ее официальную стоимость. Например, по договору купли-продажи, автогаражное строение продается за 300 тыс. рублей. Фактически продавец и покупатель договорились за 400 тыс.рублей. Разница в начислении налога составила 13 тыс.рублей (400-300)х13%), а доказать, что реальная цена выше, контролирующим органам будет непросто.
Ссылки на положения Налогового Кодекса РФ:
- статья 210 п 3;
- статья 217 пп.17.1;
- статья 407 пп.4.5;
- статья 407 п.7;
- статья 224 п.1;
- статья 220 пп.2.1;
- статья 220 пп.2.2;
- статья 229 п.1.
Снижение налоговой базы дохода от продажи гаража на величину понесенных расходов
Этот вариант при калькуляции НДФЛ продавец вправе применить по желанию и с условием, что гаражное строение находилось в собственности менее 3 лет (с 2016 г. – менее 5 лет) и у него есть подтверждающие расходы документы. Плательщик (физлицо, резидент либо нерезидент РФ) может заявить при подаче декларации о таком вычете в размере понесенных затрат при продаже.
Заявитель несет ответственность за представленные сведения. Следует принять во внимание, что все поданные документы основательно проверяются налоговиками на предмет достоверности содержащейся в них информации.
Чаще всего способ уменьшения налоговой базы дохода используется, когда затраты на покупку или строительство выше 250 тыс. руб. Калькуляция НДФЛ к уплате производится по стандартной формуле: 13% * (сумма дохода от продажи гаража — расходы на строительство (покупку).
Налог с продажи гаража
Обязательно нужно оплатить налог после получения дополнительного дохода, который может появиться и после продажи собственного имущества.
Но, если это объект недвижимости, то к нему применяются некоторые правила и льготы, прописанные в НК РФ.
Объектом недвижимости признаётся такой объект, которые неразрывно связан с участком земли, на котором он располагается.
То есть, он должен иметь прочный фундамент, и этот объект практически невозможно переместить с места на место. Такой объект и является недвижимым имуществом.
К таким можно отнести:
- Гаражи, расположенные в гаражных кооперативах.
- Индивидуальные строения, но стоящие на прочном фундаменте.
Такое строение, как «ракушка» не относится к недвижимости, так как не имеет фундамента и его можно легко переместить с места на место.
Граждане, получающие дополнительный доход, должны уплачивать налог с этого дохода. Продажа гаража является таким дополнительным доходом. Следовательно, с суммы продажи нужно уплачивать налог.
Но, существует несколько нюансов, которые необходимо учитывать:
- срок нахождения данного объекта во владении у одного лица;
- сумма, за которую он был продан.
Налог уплачивается в размере 13% от суммы полученного дохода. Такая ставка установлена для резидентов нашей страны.
Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж
Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.
- Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей. В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить. Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.
Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.
Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.
В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.
К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.
С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.
- Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.
После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.
Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.