Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Рассчитать налог на имущество по кадастровому номеру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В целом по России кадастровая стоимость должна пересматриваться не реже одного раза в пять лет, а по Москве и Санкт-Петербургу – каждые два года. Если цены на недвижимость в регионе снизились на треть и более, то могут сделать переоценку кадастровой стоимости вне графика.
Величина налога: как ее узнать?
Многие собственники объектов недвижимости задаются вопросом: можно ли самостоятельно рассчитать налог на имущество по кадастровому номеру? Да. Если вы знаете только кадастровый номер своего объекта, нужно запастись терпением и получить определенную информацию. После чего вы можете сами рассчитать налог по кадастровому номеру.
Итак, вы знаете кадастровый номер своей квартиры или иного объекта. Чтобы рассчитать налог на недвижимость, сначала необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Сделать это можно несколькими способами.
Вариант первый. Обратиться лично в Росреестр или его представительство. Сотрудники этих учреждений по вашему запросу выдадут вам справку о кадастровой стоимости квартиры, дома или земельного участка. Правда, нужно быть готовыми к тому, что на эту процедуру придется потратить несколько часов или даже целый день.
Вариант второй. Воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте Росреестра. Это наиболее быстрый и удобный вариант получения справки о кадастровой стоимости.
Вариант третий. Подать запрос в МФЦ, сотрудники которого передадут ваше заявление в Росреестр.
Вариант четвертый. Обратиться в специализированные компании, которые занимаются вопросами определения кадастровой стоимости.
Итак, с помощью одного из названных способов вы получили справку о кадастровой стоимости квартиры, дома, гаража или земельного участка. Является ли кадастровая стоимость объекта недвижимости постоянной величиной? Нет. Она может меняться в зависимости от различных факторов, таких как развитие инфраструктуры в районе, изменение экономической ситуации в регионе или даже стране в целом, рост цен на недвижимость и ряда других. Переоценка кадастровой стоимости осуществляется с периодичностью раз в 3-5 лет. Соответственно, величина налога на недвижимость также может меняться с течением времени.
Известны и такие ситуации, когда недвижимость еще не имеет кадастровую стоимость. В этом случае необходимо произвести ее оценку.
Как рассчитать величину налога на имущество
Когда вам стала известна кадастровая стоимость квартиры или любого другого объекта недвижимости, можно переходить к следующему этапу – узнать величину налога. В РФ введена трехуровневая ставка налога. Это означает, что в зависимости от объекта недвижимости будет применена одна из трех ставок.
Самая минимальная ставка налога (0,1%) от кадастровой стоимости будет применяться к большей части объектов недвижимости. Под эту категорию попадает все жилое имущество: квартиры, загородные дома и объекты незавершенного строительства. Кроме того, сюда также можно отнести машиноместа и гаражи.
Собственникам элитной недвижимости, стоимость которой превышает 300 млн рублей, придется оплачивать налог на более высокой ставке – 2%. Такое решение было принято на законодательном уровне. Под эту категорию попадают также владельцы офисных и торговых центров, стоимость которых превышает вышеуказанную сумму.
Налог с прочих объектов, которые по классификации не попадают под первые два пункта, будет рассчитываться по ставке 0,5%.
Нужно отметить, что ставка налога на имущество может варьироваться в различных регионах. Такими полномочиями наделены главы отдельных субъектов РФ.
Нaлoг нa имyщecтвo пo кaдacтpoвoй cтoимocти для нaceлeния cтpaны
Paнee нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo для физичecкиx лиц paccчитывaлcя иcключитeльнo нa бaзe инвeнтapизaциoннoй cтoимocти oбъeктa, oпиpaяcь нa Ф3 №2003-1. Нo c 2015 гoдa в Нaлoгoвый кoдeкc ввeдeнa Глaвa 32.
Имeннo oнa oтнынe oпpeдeляeт, кaк paccчитывaeтcя нaлoг нa нeдвижимocть, пpeдycмaтpивaя нoвый мexaнизм вычиcлeний (Ф3 № 284 oт 04.10.14). Teпepь нaлoгoвыe opгaны paccчитывaют нaлoг нa нeдвижимocть пo кaдacтpoвoй cтoимocти. Имeннo oнa мaкcимaльнo oтpaжaeт peaльнyю pынoчнyю cтoимocть oбъeктa.
Bлacтями пpeдycмaтpивaeтcя пocтeпeнный пepexoд нa нoвый aлгopитм paбoты. Глaвнaя цeль – мaкcимaльнo cмягчить финaнcoвyю нaгpyзкy нa нaceлeниe, yвeличившyюcя c ввeдeниeм нoвыx peфopм. Для этoгo пpeдycмoтpeны:
Пoэтaпнoe пoдключeниe cyбъeктoв PФ к нoвoмy мexaнизмy pacчётa (в зaвиcимocти oт экoнoмичecкoй cитyaции в peгиoнe)
Bвeдeниe пoнижaющиx кoэффициeнтoв для вычиcлeния пoшлин.
Oбъeкты нaлoгooблoжeния: зa кaкoe имyщecтвo плaтитcя пoшлинa физичecкими лицaми
C ввeдeниeм нoвoгo aлгopитмa pacчётa пoшлин pacшиpилcя и пepeчeнь пoмeщeний, зa кoтopыe тpeбyeтcя дeлaть oтчиcлeния в бюджeт. Нa ceгoдняшний дeнь к тaким oбъeктaм oтнocятcя:
- Чacтный дoм
- Квapтиpa, кoмнaтa
- Bыдeлeннaя дoля в квapтиpe, дoмe
- Пapкoвoчнoe мaшинoмecтo или гapaж
- Eдиный нeдвижимый кoмплeкc
- Oбъeкт нeзaвepшeннoгo cтpoитeльcтвa
- Иныe здaния, cтpoeния, coopyжeния, пoмeщeния
Жилыми дoмaми пpизнaютcя cтpoeния, pacпoлoжeнныe нa зeмeльныx yчacткax c цeлeвым нaзнaчeниeм — для вeдeния пoдcoбнoгo, дaчнoгo, caдoвoгo или oгopoдничecкoгo xoзяйcтвa.
Вычисление налога на имущество
Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.
Также во втором пункте данной статьи можно найти информацию о максимальных налоговых ставках на различные виды собственности, если налогооблагаемая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, находящегося в собственности у гражданина.
Из этого пункта вы узнаете, что налоговый тариф на недвижимость, будь то квартира, жилой дом, гараж и хозяйственные строения при дачах устанавливается в размере не более 0,1%. За имущество, кадастровая стоимость которого равна более 300 000 000 придется заплатить 2%, а налог на все остальные виды имущества равен половине процента.
Бывают и такие случаи, когда налоговая база рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости имущества. Тогда налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
- если инвентаризационная стоимость имущества меньше или равна 300 тысячам — до 0,1%
- если инвентаризационная стоимость имущества находится в пределах 300 — 500 тысяч — свыше 0,1% до 0,3%
- если инвентаризационная стоимость имущества более 500 тысяч — свыше 0,3% до 2%.
Для того чтобы узнать, сколько придется заплатить в виде налога, вам для начала необходимо ознакомится с местными законами, регулирующие налоговые вопросы, а также прочитать 406 статью НК. Также рекомендуется ознакомиться с 220 статьей Налогового Кодекса России, которая устанавливает виды имущественных налоговых вычетов. И, если вы имеете право претендовать на один из них, тогда перед тем, как рассчитывать налог, нужно отнять сумму этих самых вычетов от налогооблагаемой базы.
Далее, чтобы провести финальный расчет налога на имущество, вам нужно узнать, каким образом в вашем регионе проживания определяется налоговая база: исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества. Если в вашем городе налоги платят исходя из кадастровой стоимости, то эту самую стоимость вам нужно умножить на налоговую ставку, установленную в регионе. Вы получите сумму налогов за год.
Если с начислениями всё хорошо, погасите задолженность прямо сейчас, без распечатки квитанций и походов в банки. Следуйте инструкции, чтобы оплатить налог на имущество с помощью нашего сервиса.
- Введите в платёжной форме данные плательщика – ФИО полностью, как в паспорте.
- При необходимости, введите электронную почту для подписки на новые налоги.
- Нажмите Перейти к оплате и ознакомьтесь с итоговой суммой.
- Нажмите Оплатить для перехода к странице оплаты.
- Введите на открывшейся странице реквизиты карты – номер, срок действия, имя владельца, кода CVC/CVV с обратной стороны (на некоторых картах все реквизиты находятся с одной стороны).
- Нажмите Оплатить и подтвердите платёж SMS-кодом или другим способом, предусмотренным вашим банком.
Налоги на имущество оплачены – чтобы удостовериться в отсутствии задолженности, выполните повторную проверку через 10 дней. При необходимости, выберите оплату через Google Pay.
Как узнать налоговую ставку для своего региона?
Имущественный налог рассчитывается отдельно на дома (индивидуальное жилищное строительство), дачные строения, квартиры, комнаты. Такой же порядок применяется в отношении единых недвижимых комплексов, если в их составе есть хотя бы одно жилое помещение. Для проживающих в многоквартирных домах предусмотрено освобождение от оплаты за площадь, относимую к общему имуществу жильцов.
Нормативная ставка установлена законом, она составляет 0,1%. Однако властями региона она может быть уменьшена или увеличена (не больше чем в 3 раза). Например, для Москвы действуют следующие размеры:
| Кадастровая стоимость объекта | Ставка |
| До 10 млн. рублей | 0,1% |
| От 10 млн. рублей до 20 млн. рублей | 0,15% |
| От 20 млн. рублей до 50 млн. рублей | 0,2% |
| От 50 млн. рублей до 300 млн. рублей | 0,3% |
Посмотреть нормативные документы и размеры ставок можно на официальном сайте ФНС, выбрав из выпадающего списка свой регион.
Можно ли узнать задолженность по земле?
О наличии задолженности по налогу можно узнать как при личном обращении в профильные службы, так и посредством сети Интернет. Для этого понадобятся адрес, кадастровый номер и номер лицевого счёта, указанный в уведомлении об оплате.
Возможные способы:
- личное обращение с документом, удостоверяющим личность, в налоговую службу или МФЦ;
- личный кабинет или электронный сервис на официальном сайте налоговой службы;
- авторизация на портале Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность»;
- личный кабинет электронных платёжных систем Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани;
- онлайн-банкинг Сбербанка или Альфа-Банка, через которые производились выплаты.
Просроченные задолженности, по которым открыто исполнительное производство, отображаются на сайте Федеральной службы судебных приставов. Подробную информацию об обстоятельствах судебного заседания можно узнать в тексте исполнительного документа.
Расчет и ставки налога на землю
Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).
Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:
- отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
- приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);
1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.
Что такое выписка из ЕГРН?
Выписка из ЕГРН — это официальная справка с информацией о квартире, доме или земельном участке. С помощью этой справки любой желающий может узнать сведения о любой недвижимости, находящейся на территории России, независимо от прав собственности на этот объект.
ЕГРН — Единый Государственный Реестр Недвижимости. В реестре хранятся все данные о квартирах, земельных участках и домах. Как только происходит какая-то операция с недвижимостью, данные в обязательном порядке заносятся в реестр и становятся доступными для всех желающих. Таким образом государство защищает граждан от мошенничества при сделках с недвижимостью.
Основания для снижения кадастровой стоимости
Однако данные о кадастровой стоимости, а значит расчет налога на имущества может быть не всегда корректны.
Несоответствия в размере могут возникнуть по следующим причинам:
— в связи с использованием недостоверных сведений об объекте оценки, использованных на дату при определении;
— технические и (или) кадастровые ошибки.
Все эти причины являются основанием для заявления о пересмотре кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Перерасчет сумм ранее исчисленного земельного налога и налога на имущество осуществляется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом.
Для сведения:
1. Участник долевой собственности самостоятельно участвует в налоговых правоотношениях и может реализовать свое право на пересмотр кадастровой стоимости независимо от согласия других сособственников;
2. Арендаторы недвижимого имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, вправе обратиться с названным заявлением в случаях, когда арендная плата исчисляется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Узнать налог по кадастровому номеру: простоты процедуры
Для оформления выписки из ЕГРН найдите ваш объект по адресу или по кадастровому номеру:
Найдите свой объектМы поможем Вам быстро получить
выписку из ЕГРН
Введите адрес или Кадастровый номер
Например: 33:14:000713:280 или Владимирская обл, Гусь-Хрустальный р-н
Во время регистрации в общей базе всех объектов недвижимости им присваивается кадастровый номер. Что это такое и зачем нужно? Все просто. Регистрационный номер необходим для того, чтобы можно было легко найти нужный объект в общем реестре. Это означает, что узнать по кадастровому номеру можно абсолютно все данные определенного объекта недвижимости.
Кадастровый номер абсолютно индивидуален и не имеет аналогов ни в одном другом регионе страны, поэтому его невозможно спутать с другими. Он присваивается земельному участку или квартире, но нужно, чтобы на объект пришел государственный инженер. Именно он фиксирует все основные показатели недвижимости и заносит их в базу. После этого можно даже узнать налог по кадастровому номеру, отыскав по нему требуемый объект на карте.
Пример вычисления по указанной формуле
Гражданин имеет в собственности жилое помещение площадью 50 кв.м., ее кадастровая оценка равна 4 000 000 рублей. Стоимость одного метра составляет 80 000 рублей, значит, цена квартиры, учитывая вычет, будет составлять 80 000 рублей. Налоговая ставка в этом случае будет равна 0,1%. Получается: 80 000 рублей × (50 кв.м. — 20 кв.м.) х 0,1% = 2 400 рублей в год.
Что касается налоговой ставки, то ее базовые размер устанавливают на федеральном уровне, а региональные власти могут его менять. На 2017 год в соответствии с нововведениями в налоговом законодательстве размер коэффициента составляет:
- 0,1 % — это минимальная ставка, которая предусматривается для помещений жилого назначения, гаражей, причем указанные объекты могут находиться в не достроенном виде;
- 2% — это максимальный коэффициент, который применяется для вычисления налогового платежа в отношении дорогого имущества;
- 0,5% — такая ставка установлена для всех остальных недвижимых объектов, которые подлежат налогообложению.
Законодатель планирует со временем производить повышение налогового коэффициента, примерно на 20 % в год.
Для чего нужно знать кадастровую стоимость недвижимости для налога на имущество?
После регистрации объекта недвижимости все данные о нем содержатся в Едином реестре (ЕГРН). Граждане и организации сталкиваются с необходимостью узнать стоимость имущества по кадастровой оценке при расчете налога, его продаже или разделе.
Кадастровая стоимость недвижимых объектов (капитальных строений жилых и нежилых, квартир, гаражей и т.д.) устанавливается специализированными организациями по заказу государственных органов. Вся информация по ее проведению и результату содержится в ЕГРН в свободном доступе.
Стоимость имущества по кадастровой оценке необходима, в первую очередь, для установления налоговой базы, которая станет основой для расчета налога на имущество организаций и граждан (ст. 378.2, 403 НК). Размер ежегодного сбора происходит на основе кадастровой стоимости объекта с применением ставки налога, установленной в отношении имущественной группы региональными властями.
Дополнительно кадастровая стоимость используется для расчета госпошлины при наследовании недвижимости, а также для установления размера арендной платы в отношении муниципальной или государственной собственности.
Рассчитать налог БЕСПЛАТНО
С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса .
Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.
Расчет и ставки налога на землю
Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).
- отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
- приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);
1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.
В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения. Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.